Congreso Latinoamericano de Auditores Internos 2017

EL EVENTO / 1, 2, 3 y 4 de Octubre de 2017

En los últimos 10 años los cambios tecnológicos, la aparición de nuevas regulaciones globalizadas, la divulgación de nuevos estándares y metodologías, así como la re formulación de los principios de nuestra profesión, han ayudado a derribar viejos paradigmas … Es así que la profesión se ha resignificado. Ahora es el tiempo en que los auditores internos debamos tener otra perspectiva de nuestra Misión y Función… Es la hora de los Auditores de Alto Vuelo y todos nos encontraremos bajo ese lema en el 2017 en Buenos Aires Argentina, para seguir avanzando.

DIN

Lunes 02 de octubre | Plenarias

08:00 a 09:00 | Entrega de credenciales

09:00 a 10:00 | P.1. Apertura

Alberto Gowland
Titular de la Sindicatura General de la Nación (Sigen)

Subsecretario de Gestión Económico Financiera del Ministerio de Educación del Gobierno de la CABA del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires Diciembre de 2015 – 2017
Especialización en Derecho Civil, Comercial, Laboral y Administrativo.
Abogado – Pontificia Universidad Católica Argentina

10:00 a 11:00 | P.2. #PropósitoServicioImpacto - Tema del Presidente Mundial del IIA Global para el período 2017-2018

Desde #culture (#cultura) hasta #trust (#confianza), los hashtags utilizados en las redes sociales nos permiten conectarnos e identificarnos alrededor de mensajes clave y temas de interés. Los auditores internos de todo el mundo podemos aprovechar este mismo espíritu al unirnos alrededor de los principios básicos de nuestra profesión para lograr un impacto significativo y duradero en todo lo que hacemos. El tema del Presidente mundial J. Michael Peppers para 2017-18, #PurposeServiceImpact (#PropósitoServicioImpacto), sirve como una llamada a los auditores internos para embarcarse en un viaje que tiene un sentido claro de propósito, abordando el “por qué” en lo que hacemos, y a ser apasionadamente comprometidos – a través del servicio- a avanzar la misión y los objetivos de nuestras organizaciones. El servicio puede ser nuestro valor fundamental, nuestras acciones o los resultados de nuestros esfuerzos. Los auditores internos de impacto tienen un espíritu de servicio y una constante atención a estos principios fundamentales que ayudan a cada uno de nosotros a ser confiables, relevantes y comprometidos dentro de nuestras organizaciones. Peppers explora Propósito, Servicio e Impacto basado en más de 25 años de experiencia en auditoría interna, más recientemente como Ejecutivo Principal de Auditoría del expansivo Sistema de la Universidad de Texas. Su mensaje pretende inspirar a profesionales de todos los niveles y preparar a las futuras generaciones de auditores internos.

J. Michael Peppers
CIA, QIAL, CRMA

Presidente 2017-18 – Consejo de Administración Mundial del Instituto de Auditores Internos
J. Michael “Mike” Peppers es Director Ejecutivo de Auditoría (CAE) de The University of Texas System, uno de los sistemas universitarios públicos más grandes de los Estados Unidos. En su función, supervisa la función de auditoría interna de un sistema universitario que tiene un presupuesto operativo anual de 17.900 millones de dólares y sirve a más de 228.000 estudiantes de ocho universidades académicas y seis centros de ciencias de la salud.
A lo largo de una carrera de 30 años que comenzó en la contabilidad pública, Peppers ha liderado las actividades de auditoría interna progresiva en las principales organizaciones sin fines de lucro en la educación superior y la atención de la salud. Anteriormente, fue Vicepresidente y Director de Auditoría del Centro de Cáncer MD Anderson de la Universidad de Texas, Director de Servicios de Auditoría de la Subdivisión Médica de la Universidad de Texas, Inspector General de la Universidad del Sur de la Florida y Auditor Senior de Price Waterhouse.
Peppers es un Auditor Interno Certificado (CIA) y Contador Público Certificado (CPA) y tiene una Certificación en Gestión de Riesgos (CRMA) y Liderazgo de Auditoría Interna (QIAL). Peppers obtuvo una licenciatura y una maestría en contabilidad en la Universidad del Sur de la Florida.
Reflejando un compromiso a lo largo de toda la vida de servir a la profesión de auditoría interna, Peppers ha ocupado numerosos puestos voluntarios de dirección y liderazgo. Está en el Comité Ejecutivo del Instituto de Auditores Internos (IIA) de la Junta Directiva Mundial, actualmente ocupa el cargo de Presidente mundial para 2017-18. También fue miembro de la Junta Norteamericana de la IIA (2010-14, Presidente 2012-13) y de la Junta de Normas Internacionales de Auditoría Interna (2006-10). Fue Presidente de la Asociación de Auditores Universitarios y Universitarios (2001-02). Es miembro de la Junta Asesora de Contabilidad de la Universidad de Houston, recibió el Premio de la Asociación de Colegios y Colegios Universitarios y fue reconocido como Miembro Distinguido de la Facultad en el programa de voluntariado del IIA.

11:30 a 12:50 | P.3. Cómo enfrentar los desafíos del mundo de los negocios frente a la transformación digital

Marcelo Scaglione

Subsecretario de Estado, representante del Ministerio de Hacienda ante la OCDE

Master en Administración Pública de la Escuela Nacional de Administración (ENA) de Francia, y Contador Público y Especialista en Comercialización de la Universidad de Buenos Aires de Argentina.

Comenzó su carrera profesional en Argentina como inspector de finanzas del Tribunal de Cuentas de la Nación y participó del proceso de reforma del Estado nacional en el Ministerio de Economía, y local en diferentes Municipios del país. Posteriormente fue consultor sénior del Banco Mundial y del Banco Interamericano de Desarrollo en América Latina.

En Francia desarrolló sus estudios de postgrado en la Escuela Nacional de Administración, junto al Presidente francés Emmanuel Macron, realizando su tesis sobre integración regional comparada UE y MERCOSUR. Luego Jacques Attali, fundador y Presidente del Banco Europeo de Reconstrucción y Desarrollo, lo nombró Deputy CEO del Grupo PlaNet Finance, líder mundial de las micro-finanzas.

Posteriormente, bajo mandato del Presidente de la Comisión Europea, dirigió el “Plan de Acción Mediterráneo”. Dicho Plan elaboró proyectos de desarrollo en sectores estratégicos – Petróleo & Gas, Energía & Utilidades, Infraestructuras & Transporte, Tecnologías & Telecomunicaciones, y Servicios Financieros – en los países del Mediterráneo de Europa del Sur y África del Norte.

Durante su desarrollo profesional en Europa se especializó en los pilares de la competitividad y el desarrollo económico. Comenzó su actividad en el sector privado como Deputy CEO de un grupo de tecnología aplicada a la comunicación. Luego se incorporó como Director de FinanCités, fondo europeo de capital desarrollo especializado en proyectos de economía inclusiva.

En 2013, nombrado CEO de la Región Andina & Vice-presidente América Latina del grupo Capgemini, asumió responsabilidades de dirección general y desarrollo de negocios para Brasil, México, Argentina, Colombia, Chile y Perú. Además integró el TeamOne, Comité destinado a analizar la evolución del sector tecnológico a nivel global y a establecer la estrategia del Grupo.

Luego de 14 años de experiencia internacional, fue convocado por Alfonso Prat-Gay, Ministro de Hacienda y Finanzas, como Subsecretario de Estado, representante ante la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), con el objetivo de liderar – junto con Cancillería y Presidencia – el acceso a la OCDE, convertido en un proyecto prioritario del Presidente Macri.

Marcelo ha sido profesor de la Universidad de Buenos Aires y conferencista y jurado en grandes escuelas europeas. Colabora en medios de comunicación de Europa & América Latina en temas de su especialidad. En Europa es miembro del “Club Siglo 21” y de los Foros especializados en regiones emergentes “Jóvenes Dirigentes del Mediterráneo” y “Cumbre Francia-China”.

En Francia, como miembro de la Comisión de Relaciones Internacionales de la “Asociación de Ex- Alumnos de la ENA”, coordina la red internacional de graduados integrada por más de 3.000 miembros presentes en el gobierno, la diplomacia y los negocios en más de 130 países de los 5 continentes. Marcelo es cuatrilingüe inglés, francés, portugués y español.

Mario Esquerdo

Director de Tecnología Digital (CDO, CIO) – Country Manager – Gerente General, Speaker en Transformación Digital

• 20 años de experiencia desempeñandome en puestos de liderazgo Senior en Latinoamerica realizando actividades de: Estrategia de Transformación Digital, Ecommerce, IT, Organización de áreas administrativas, Auditorias y roles de consultoria.
• Profesional de experiencia Digital con visión estrategica de negocio. Importante conocimiento de empresas locales y multinacionales de pequeñas y gran estructura proveyendo innovaciones digitales a problemas complejos de negocios. Administración del Cambio en las organización en procesos de adquisiciones, fusiones, ventas o cambios administrativos con integraciones regionales son los atributos desarrollados en los últimos años.
• Dinámico, Orientado al Negocio y con clara visión para desarrollar la estrategia del negocio y anticipar tendencias.
• Profundo conocimiento digital en procesos de negocios e e-commerce proveyendo importante capacidad de influencia en ambientes de equipos multiculturales.
• Desarrollo de casos de Negocios y Administración de Presupuestos de Negocios de hasta 20 M U$D a nivel LATAM con roles en 6 países.
• Ejecutivo experimentado con fuerte orientación a trabajo en equipo para maximizar el valor para los accionistas.
• Experiencia en planes estratégicos, implementaciones de ERP y cambios organizaciones en varios países.
• Conocimiento en Industrias y Servicios: laboratorios, químicas, farmacéuticas, cosméticas, venta directa, construcciones, consumo masivo, transporte, tecnología, consultoria y publicidad.
• Atributos directivos: Experiencia de equipos multidisciplinarios (LATAM).

Alejandro Rembado Mendizabal

Director Auditoría Interna – Telefónica de Argentina Director de la División de Auditoría de IDEA

Nació en Buenos Aires (Argentina). Se graduó en Informática en la Universidad Argentina de la Empresa (UADE), donde más tarde obtuvo un Master de Administración Estratégica (MBA). Además se especializó en Economía en la Universidad Torcuato di Tella.

Además ha realizado el Programa de Desarrollo de Gestión del Instituto de Empresa, los programas de Liderazgo del IESE y Coaching en la Oxford Leadership Academy (Reino Unido)

Certificaciones Internacionales: CGEIT (Certificado en el Gobierno Corporativo de TI) y CRISC (Certificado en Risc y Control de Sistemas de Información), CRMA (Certificación en Garantía de Gestión de Riesgos, IAI)

De 2002 a 2012, estuvo a cargo de la Dirección Corporativa Global de Auditoría de Tecnologías de la Información (Madrid, España)

En 2013, fue nombrado Director Corporativo de Auditoría Interna, Prevención de Riesgos y Fraudes para Argentina y Uruguay.

Además de 2008 a 2010 fue Presidente de ISACA, Capítulo de Madrid. Actualmente es Presidente de su Comité Asesor y miembro de la Junta Directiva.

Ha sido profesor en diferentes conferencias (en varios países) sobre Auditoría Interna y Tecnología (IIR, Marcus Evans, Achiet, Instituto de Auditores Internos de España, ISACA ORG., Securmática, Universidad Politécnica de Madrid, Universidad de Deusto, Instituto de Auditoría Interna De Argentina, etc.). Además es co-editor del libro “El Gobierno de las Tecnologías y Sistemas de Información” (RAMA – Madrid 2007). Coordinó y prologó el libro “Marco para la Auditoría de los Sistemas de Información” ed. RAMA – Madrid 2010), (Marco para la Auditoría de los Sistemas de Información). Es columnista frecuente en diferentes publicaciones, por ejemplo: SIC (España), R & S (España)

Héctor Daniel Cazzasa

Director Auditoría Interna – Telecom Argentina

Experto en Control Interno, Gestión de Riesgos y Auditoría.
Contador Público (UBA), Especialista en Sistemas de Información (UBA) y Auditor Certificado en Sistemas (C.I.S.A.), con vasta trayectoria en Auditoría Interna y Externa en estudios internacionales y en distintos tipo de empresas tanto en el país como en el exterior.
Miembro de Comités de Ética, desarrollando y gerenciando el área de Prevención, Detección e Investigación de Fraude Corporativo.
Amplia experiencia en el desarrollo e Implementación del Proyecto “Sarbanes-Oxley”.
Probada capacidad de trabajo en equipo, creando buenos ambientes laborales y sólidas relaciones interpersonales.

12:50 a 13.30 | P.4. Tecnología y “Behavioral Compliance” para la Gestión del Comportamiento Ético

Los programas de compliance, que fueron disruptivos hace años, hoy no están funcionando como se pensaron.
Solo una minoría es honesta al ultranza y una menoría similar deshonesta. Sin embargo más del 70% de la gente es “honesta pero transgresora” o “voluble frente al contexto” … ¿Qué significa esto?
Es sencillo darse cuenta cuando algo está muy bien o muy mal. Entonces los buenos y los malos sabrán qué hacer. Pero ¿qué hacer cuando las cosas no son tan claras? ¿Cómo decide la alta dirección, los ejecutivos en general y resto de colaboradores en una organización ante una situación compleja?. Sería deseable que las decisiones difíciles se ejecuten sobre la base de los valores; esos mismos que suelen estar en casi todas las organizaciones y a su vez que son tan poco usados realmente por las mismas. ¿Cómo poner los valores en valor? Otra pregunta sin respuestas claras a la vista de lo que hace la mayoría.
Nos damos cuenta que Compliance no es una cuestión de regulaciones sino que se trata de comportamientos en un contexto normado por la ley y por la autorregulación. A esto le llamamos “behavioral compliance”
Pero ¿cómo predecir el comportamiento humano? ¿Cómo prevenir el comportamiento no deseado?.
Hoy los programas estáticos que no son capaces de modificar comportamiento van camino a convertirse en una fotografía que explicará qué es lo que parecía, pero que hallará en el futuro una imagen diferente: qué fue lo que sucedió. Y quedará la pregunta hacia futuro ¿podríamos haber hecho algo?. ¿No es una idea mejor dar respuesta hoy?
Es mucho más fácil castigar que premiar. Las organizaciones suelen tener políticas de sanciones (muy necesarias de por sí) y solo unas pocas tienen programas de incentivos ante el buen comportamiento.
¿Estamos preparados para un compliance más humano y a la vez más tecnológico? Esto no es futuro, es HOY.

Carlos Rozen

CEC, DEP

Socio BDO Argentina

Socio de BDO Argentina, a cargo de las prácticas GRC Governance, Risk & Compliance y FID Fraudes, Investigaciones y Disputas.
Presidente de la AAEC – Asociación Argentina de Ética y Compliance y Director de la CEC (Certificación Internacional en Ética y Compliance), dictada en UCEMA.
Especialista en Monitoreo y Auditoría Continua mediante la aplicación de tecnologías de Business Intelligence con diferentes proyectos efectuados en el país y en el exterior.
Ha implementado 20 áreas de Compliance en diversos tipos de organizaciones y entrenado en la materia a más de 400 responsables de compliance.
Ha implementado unas 15 áreas de Auditoría Interna en diferentes tipos de organizaciones.
Ha creado diversas aplicaciones utilizadas en diversos países.
Emprendedor, creador de Ethic Compass.
Expositor y Key Note Speaker en congresos en 20 países sobre temas de su especialidad.

Sección

Lunes 2 de octubre | Sesiones concurrentes

1. Auditoría Interna (HHyTT)

14:30 a 15:30 | 1.1. La política en la Auditoría Interna

Las organizaciones son, por definición, políticas. Se componen de personas que tienen diferentes metas y objetivos individuales, diferentes sistemas de valores, diferentes enfoques para lograr sus objetivos y diferentes sistemas de recompensas que los motivan. Cuando se trata de la auditoría interna y la realidad de que los resultados de la auditoría interna se pueden reflejar mal en algunos individuos, el potencial de presión política sobre los Directores Ejecutivos de Auditoría y su equipo es grande. En esta sesión se aborda cómo la auditoría interna puede funcionar para gestionar la presión política, mejorar la estructura de gobierno y crear apoyo para la auditoría interna.

Objetivos de aprendizaje:
· Identificar dónde y en qué formas se manifiesta la presión política
· Crear un plan para controlar la presión política
· Discutir puntos clave para fortalecer la gobernabilidad y construir apoyo

1.1-Patty-Miller Patricia Miller
CIA, CISA, CPA.

Patty Miller es una experta en auditoría interna con experiencia en gobernabilidad, gestión de riesgos y control interno, y con una importante experiencia en consultoría y gestión en finanzas, contabilidad, auditoría interna y gestión de riesgos. Miller trabajó con Deloitte & Touche durante 14 años antes de fundar su propia firma de consultoría, PKMiller Risk Consulting, LLC. Ha desempeñado funciones de liderazgo global con el IIA, incluyendo la presidencia de la Junta en 2008-2009 y más recientemente, como presidenta de la Junta de Normas Internacionales de Auditoría Interna. Miller es una oradora frecuente en temas de gobierno corporativo, control y gestión de riesgos, y es coautora de proyectos de investigación y artículos para la revista The IIA Research Foundation y de la revista Internal Auditor. Ella ha sido galardonada con el William G. Bishop LifeAway Achievement y el Victor Z. Brink Awards del IIA.

15:40 a 16:40 | 1.2. Innovación en Auditoría Interna: cómo auditar robots y…. ¿podríamos usar robots para auditar?

La robótica es una realidad en los procesos no sólo productivos, sino también en los procesos administrativos y de soporte. Cada día y con mayor rapidez distintas organizaciones introducen robots para automatizar procesos administrativos rutinarios, logrando ahorros significativos de costos y tiempos, incrementando la calidad y consistencia de los resultados, y reduciendo viejos riesgos. Pero a su vez, los cambios en la forma de operar y desarrollar los procesos, traen aparejados “nuevos” riesgos.
Para analizar esos nuevos riesgos, repasaremos qué es Automatización Robótica de Procesos (RPA), veremos trabajar en tiempo real un robot, y repasaremos los riesgos asociados, analizando los controles esperables y cómo auditar en esta nueva era.
Ahora bien, si la primer y segunda línea de defensa han incorporado robots para lograr importantes beneficios en sus procesos, ¿Por qué no puede la 3er línea de defensa hacer lo mismo?. Veremos controles automatizables con robótica, sus beneficios, y veremos actuar en vivo un robot auditor.

1.2-Alejandro-Hordij Alejandro Hordij
CIA, CISA, CRMA

Amplia experiencia desarrollada en las divisiones de Risk Advisory y Consultoría en estudios de primer nivel nacional e internacional.
Los principales servicios brindados a clientes son:
– Auditoría Interna
– Auditoría Operativa
– Evaluación y Administración de Riesgos
– Auditoría de Sistemas
– Diagnóstico y Mejora de Procesos
– Implementación de Software
– Desarrollo de aplicaciones
– Inventarios: Bs. De Cambio y Bs de Uso

Dentro de mis funciones internas en E&Y:
– Quality Assurance Program: revisor de cumplimiento de políticas y procedimientos de calidad en clientes de otros países (Brasil, Venezuela, Colombia, Perú)
– Capacitación a los equipos de Advisory

Specialties: Auditoría funcional, interna, operativa. Diagnóstico de procesos. Industrias: Oil&Gas, minería, consumo masivo.

17:10 a 18:10 | 1.3. Expectativas regulatorias y el modelo de las Tres Líneas de Defensa - Pasando de un modo Reactivo a un modo Proactivo.

El actual entorno regulatorio al cual se enfrentan las grandes corporaciones nos lleva a analizar el modelo actual de las Tres Líneas de Defensa y encaminarlo para lograr avanzar de un modo reactivo ante las expectativas y requerimientos del regulador a un modo proactivo, en donde se permita encontrar un ambiente de control adecuado cumpliendo con los requerimientos del regulador y al mismo tiempo con los objetivos del negocio.
El modelo de las Tres Líneas de Defensa es reconocido en las organizaciones como el modelo más efectivo para la gestión de riesgos y de aseguramiento. Muchas compañías han dedicado recursos para analizar y adoptar este modelo. Sin embargo, antes los constantes cambios y, por consiguiente, los retos a los que nos enfrentamos en el actual ambiente regulatorio, se requiere ir más allá e innovar el modelo para que cumpla tanto con las expectativas del regulador como con los objetivos estratégicos del negocio.
La conferencia busca revisar los antecedentes e importancia del modelo de 3LoD (por sus siglas en inglés); compararlo con otros modelos y discutir como la Auditoría Interna puede ser parte importante en esta transformación e innovación.

1.3-Gustavo-diaz Gustavo Díaz

Tiene más de 25 años de experiencia en Auditoría, Control y Cumplimiento. Actualmente ocupa el cargo de Vicepresidente Ejecutivo de Auditoría del Banco Latinoamericano de Comercio Exterior-Bladex con operaciones en más de 20 países de la región. Previamente fue el Chief Audit Executive-CAE en el Banco Centroamericano de Integración Económica-BCIE con operaciones en Centroamérica y República Dominicana. Posee un MBA de la Universidad de Miami y un postgrado en Finanzas Internacionales de la Universidad ICESI de Colombia. Ha sido instructor internacional en temas de gobierno corporativo, auditoría, riesgos y control interno en varios países de América Latina. Adicionalmente, es miembro activo del Instituto de Auditores Internos Global y del Comité Latinoamericano de Auditores Internos-CLAIN de Felaban.

2. Gobierno, Riesgo y Control

14:30 a 15:30 | 2.1. Un modelo para evaluar integralmente el sistema de control interno de una organización

El modelo propuesto toma en cuenta una ruta de auditoría que agrega valor desde la determinación del universo auditable hasta la emisión de los informes. Concatena un diagnóstico de los cinco componentes del Marco Integrado de Control Interno de COSO con los resultados de las auditorías efectuadas bajo un enfoque de evaluación de la gestión de riesgos; además toma en cuenta la atención oportuna y la reincidencia de los hallazgos de auditoría, las posibles limitaciones al alcance (impuestas por las circunstancias o por la administración) y también las debilidades de control que pueden propiciar la comisión de fraude interno. Todo esto lo expresa en una escala de valoración que permite monitorear e informar oportunamente cualquier deterioro importante en el Sistema de Control Interno y enfocar los esfuerzos en la dirección correcta para mantener un control interno adecuado.

2.1-Manuel-Marin-Cubero Manuel Marin Cubero

Profesional en auditoría, contabilidad, banca y finanzas con más de 30 años de experiencia en auditoría externa e interna, gestión de riesgos, investigaciones y trabajos especiales de consultoría fiscal, financiera y prevención del fraude. Posee las siguientes certificaciones profesionales: CIA, CCSA, CRMA, CAMS y CFE. Se ha desempeñado como auditor y consultor externo y también ha ocupado posiciones de gerencia regional y dirección de auditoría en BAC Credomatic Network. Actualmente es socio director de ARF Consultores. Es MBA en banca y finanzas por la Universidad de Costa Rica y licenciado en contaduría pública por la Universidad Hispanoamericana. Ha sido conferencista en diversos congresos y ha dictado seminarios y cursos sobre temas relacionados a la auditoría, contabilidad, gestión de riesgos e investigación y prevención del fraude.

15:40 a 16:40 | 2.2. Retos de los Programas Anti-Corrupción

Los esfuerzos anti-corrupción y transparencia han evolucionado en todas las industrias como requisitos imprescindibles para aquellas empresas que cotizan en las diferentes bolsas de valores del mundo y hoy en día los programas de cumplimiento dentro de las empresas se consideran como un elemento clave para su sostenibilidad. Muchas sanciones han sido interpuestas a diferentes empresas por decisiones incorrectas frente a las prohibiciones de dichas normas internacionales. En Latinoamérica vivimos continuamente casos de corrupción que afectan no sólo nuestras economías sino principalmente nuestra reputación. Frente a esta problemática, la implementación de estos programas de cumplimiento es una respuesta efectiva, que tienen como principal objetivo la Prevención de riesgos de fraude en nuestras organizaciones. La conferencia buscará analizar los principales retos de los programas de cumplimiento y la importancia de la participación de auditoría interna en este esfuerzo mundial.
La conferencia abarcará los siguientes tópicos:
– Elementos básicos de un programa de cumplimiento
– Claves para su implementación
– Involucramiento y participación de auditoría interna
– Análisis interactivo de casos prácticos

Carlos Ibañez Herrera, CIA, CCSA, CFE

Contador Público y Gerente de Etica y Cumplimiento en Newmont Mining Corporation, responsable de la implementación y funcionamiento del Sistema de Administración de Riesgos de Fraude y del cumplimiento de las normas internacionales anti corrupción. Con más de 16 años de experiencia profesional en servicios de Auditoría Interna y Administración de Riesgos y Controles, con un enfoque de negocio basado en los marcos internacionales ERM, SOX y COSO. Su experiencia profesional se ha desarrollado en empresas privadas de los sectores minería, industrial, comercial y retail. Instructor principal en el Instituto de Auditores Internos del Peru desde el año 2007 en cursos de preparación para la certificación CIA, Prevención de Fraudes, Administración de Riesgos y Elementos Básicos para la correcta implementación de Actividades de Auditoría Interna, panelista del 2nd Andean Summit on Anti Corruption desarrollado en Colombia y ex catedrático en la Universidad Privada del Norte en Perú.

17:10 a 18:10 | 2.3. Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas y La Explosión de Cumplimiento

Ya sea en los Estados Unidos, Argentina, o en otros lugares, la imposición de responsabilidad penal a las personas jurídicas siempre viene con una defensa o circunstancia atenuante cuando la entidad tiene un programa de cumplimiento fuerte. En esta charla se explorará la historia de este vínculo en los Estados Unidos y se discutirá qué significa para el futuro del cumplimiento en Argentina.

Daniel R. Alonso

Director Gerente de Exiger, radicado en Nueva York. Nativo de Mendoza, Argentina. Con más de 20 años de experiencia en los más altos niveles de aplicación penal y de ética en Nueva York. Durante su larga carrera en temas de justicia en los Estados Unidos, se ha desempeñado como: Jefe de los Fiscales Auxiliares de Distrito de la Fiscalía de Manhattan; socio en el bufete internacional Kaye Scholer LLP; Jefe de la División Penal de la Fiscalía Federal del Distrito Este de Nueva York; pasante para el Juez Joseph W. Bellacosa de la Corte de Apelaciones de Nueva York; Copresidente del Grupo de Trabajo encargado de Delitos de Guante Blanco de Nueva York; presidente del Consejo de Justicia Penal del Colegio de Abogados de la Ciudad de Nueva York; y, por nombramiento del Gobernador de Nueva York, como miembro de la Comisión Estatal de Integridad Pública de Nueva York. Se recibió de Cornell University (1987) y de la Facultad de Derecho de New York University (1990).

3. Habilidades blandas

14:30 a 15:30 | 3.1. Competencias conversacionales para Líderes

El objetivo es:
· Mostrar la importancia del lenguaje, más allá de las palabras
· Aprender sobre los actos lingüísticos y la escucha en la comunicación
· Establecer diferencias entre los estados de ánimo y las emociones

Marilis De Carballo

Ejecutivo Internacional
Gestión de Proyectos y Procesos/ Gestión Operaciones/Instituciones Financieras/Coach Organizacional
» Liderazgo Estratégico: Ejecutivo de operaciones orientado a soluciones con liderazgo demostrado en la creación y despliegue de estrategias y ejecución de proyectos que apoyan la optimización de procesos y servicios de negocio en banca.
» Negocios latinoamericanos: Experiencia en profundidad en organizaciones líderes en negocios exitosos en América Latina. Idiomas: Español e Inglés.
» Gestión de Proyectos: Éxito repetido en la cartera de proyectos estratégicos para generar valores diferenciadores en los negocios.

15:40 a 16:40 | 3.2. Manejo del Talento para un Departamento de Auditoría Interna Exitoso

En el año 2016 el IIA emitió una Guía para la Práctica denominada “Talent Management” – Gestión del Talento. ¿Qué nos dice el IIA sobre la gestión del talento humano?

Podemos mejorar la eficiencia y eficacia de nuestros departamentos de Auditoría Interna, gestionando de forma adecuada los talentos que poseen nuestros auditores y funcionarios.
Los recursos humanos: su capacidad, su creatividad, su intuición, no podrán nunca ser sustituidos por herramientas o tecnología.

¿Estamos cuidando de nuestros talentos? ¿Estamos poniendo el suficiente empeño en la motivación, en la retención de valores, en las políticas de Recursos Humanos? ¿O nos enfocamos únicamente en producir y cumplir con los índices de eficiencia definidos cuantitativamente?

Una nueva mirada para gerenciar nuestros Departamentos. Con ética, la cual, siempre, en su fin último, estará referida a los seres humanos.

María José Ferres

Es Contadora Pública egresada de la Universidad de la República en 1984.
Ha realizado un posgrado en Administración, también en la UDELAR, habiendo aprobado la totalidad de las materias y la tesis monográfica en el 2011.
Asimismo se ha certificado en Estados Unidos como Auditor Interno.
Desde hace 19 años se desempeña como Auditor Asistente en la Gerencia de División Auditoría Interna de UTE siendo parte habitual de su trabajo, el relevamiento y análisis de procesos, y de los Recursos Humanos que estos procesos involucran, promoviendo mejoras.

17:10 a 18:10 | 3.3. La Auditoría Integral Requiere de un Pensamiento Organizacional Integral

Desde el comienzo de las primitivas organizaciones en la historia de la humanidad, aun sin llamarse así, la auditoría estuvo implícita: era indispensable para saber y responsabilizar, condiciones necesarias para cualquier arreglo cooperativo destinado a garantizar la sostenibilidad. Desde entonces, la civilización avanzó a ritmo siempre creciente hasta nuestros días, de la mano de la vertiginosa complejización de las organizaciones que la sostienen. ¿Avanzó la auditoría con igual velocidad? ¿Qué son, en esencia, las organizaciones sobre las que se aplica?

Jorge Hintze

Director fundador de TOP, Centro de Desarrollo y Asistencia Técnica en Tecnología para la Organización, Pública (Asociación Civil), institución con 30 años de actividad en el desarrollo institucional en Latinoamérica (www.top.org.ar) y programas de formación virtual en gestión pública conjuntos con la Universidad Nacional del Litoral y patrocinados por la Organización de Estados Americanos OEA.
Experto institucional en gestión pública, responsable de proyectos de desarrollo institucional público en caso todos los países de la región; profesor, entre otras, de las Maestrías en Administración Pública de las universidades de Buenos Aires, del Litoral, de la Patagonia, de Misiones, de Jujuy, de Tucumán en Argentina y en diversas universidades e instituciones de posgrado en Latinoamérica, autor de diversas publicaciones y metodologías de gestión pública (ver Biblioteca Virtual TOP) y responsable de numerosos proyectos de desarrollo institucional público en casi todos los países de Latinoamérica.

4. Tecnología de la información

14:30 a 15:30 | 4.1. Selección de Casos A Investigar- Analytics As Solution

La selección de casos de fraude como un eslabón clave, al momento de detectar el fraude organizacional. Dado que los recursos para la investigación son limitados se busca la mayor asertividad sobre como dirigir los esfuerzos. Selección de los casos en el momento oportuno, priorizando los casos de alto riesgo y auditando aquellos casos de mayor riesgo, con el fin de reducir el importe del fraude.

Centrado en:
Ingeniería de Datos: Relevamiento y comprensión de la información disponible (Data Masiva Interna y Externa – Procesos de control ya implementados en la empresa que puedan proveerle datos al modelo). Desarrollo, identificación y definición de las reglas analíticas de acuerdo a los datos existentes. Determinación de potenciales inputs del modelo. Analytics aplicado a la detección y prevención del fraude:

Detección: Modelos estadísticos para la selección de casos. Determinación del tamaño de la muestra en base a la materialidad del fraude potencial, a la cantidad de recursos disponibles y a los patrones previamente detectados. Como seleccionar un modelo cuando el código de ética no existe o no está correctamente implementado. Frecuencia de actualización y retroalimentación del modelo. Desriptive analytics. Análisis de los resultados del proceso para ajustar el modelo en base a las nuevas tendencias encontradas. Clustering Analysis. Determinación de la frecuencia de actualización. Adaptabilidad del modelo a los cambios en la tecnología de la información.
Prevención: Análisis de los resultados del modelo para el asesoramiento a la dirección de la empresa en actualización de políticas, normas y procedimientos en base a las conductas detectadas dentro de la organización. Relevamiento del Código de ética o políticas existentes dentro de la organización para posteriores ajustes de acuerdo a los resultados ofrecidos por el modelo.

Maria Dolores Ferrin

Líder Global de Investigación de Fraude en el Centro de Servicios de Accenture Argentina desde 2014. Lic. en Ingeniería Comercial graduada en la Universidad Abierta Interamericana. Posee la certificación de CFE otorgada por ACFE. Miembro de IAIA desde 2016, ha participado activamente en Congresos y Conferencias relacionadas a la Investigación de Fraude.

Responsable de la operación del equipo global de Investigación de Fraude Corporativo, el cual se realiza desde los 5 Centros de Servicios ubicados en APAC, Europa y América Latina. A cargo del diseño de las estrategias globales de Detección y Prevención del Fraude, así como de la definición de las acciones requeridas para reducir las potenciales pérdidas y evitar recurrencias.

Desde su ingreso en Accenture, hace más de 9 años, siempre estuvo vinculada y liderando proyectos de auditoria, Compliance y Controles Internos.

Actualmente responsable del modelo analítico de Fraude y Compliance usado por el equipo de Investigación de Fraude para seleccionar los casos a ser analizados, liderando la implementación y aplicación de dicho modelo a lo largo de todas las locaciones y trabajando en conjunto con el equipo global de Analytics.

15:40 a 16:40 | 4.2. Data analítics y el rol del auditor en el futuro

Los avances tecnológicos y el amplio acceso a la información nos permiten transformar la manera en que ejecutamos las funciones de Auditoría (Interna y Externa). Por medio de esta sesión se entenderá cómo el rol del auditor está evolucionando gracias a las herramientas que brinda el “Data Analytics” y se mostrarán ejemplos prácticos de aplicación.

Gabriela Castro

Gerente Global de Auditoría Financiera Procter & Gamble, puesto que funge desde la casa matriz en Cincinnati Ohio. Trabaja en esa compañía desde el año 2000, donde se ha desempeñado en el área Financiera en diferentes puestos como Gerente de Auditoría de Compras y Cuentas por Pagar, Analista Financiera, Gerente de Contabilidad de Costos y de Mercadeo para América y Gerente de Contabilidad General para Latinoamérica.

17:10 a 18:10 | 4.3. Amenazas en entornos digitales

Recolección de evidencia digital. Responsabilidad de los proveedores de servicios de internet.

Daniela Dupuy

Fiscal especializada en Delitos Informáticos de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Doctoranda de la Universidad de Sevilla, con tesis en preparación relacionada con la cibercriminalidad. Master in Law de la Universidad de Palermo. Directora del Libro “CIBERCRIMEN”, Editorial BdeF Argentina- Madrid 2016. Integrante del Consejo Académico del Centro de Formación Judicial. Directora del Programa Intensivo de Delitos Informáticos de Unidos por la Justicia. Capacitadora en Litigación Oral, titulo otorgado por el CEJA en el marco del Programa Interamericano de Formación de Capacitadores para la Reforma Procesal Penal en Chile. Consultora de la American Bar Association en materia de capacitación, específicamente en Litigación Penal e Investigación de Delitos Informáticos. Profesora Adjunta de la Universidad de Palermo en Grado y Posgrado en la materia de Delitos Informáticos y docente en el Instituto Superior de Seguridad Publica en Derecho Procesal Penal y Contravencional de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Expositora y asistente en numerosas Jornadas y Talleres nacionales e internacionales relacionadas con la Cibercriminalidad y la Litigación Oral. Autora de varios artículos en la materia.

Ezequiel Sallis

•Conocimientos Certificados en Seguridad de la Información CISSP
•Conocimientos Certificados en Penetration Test/ Ethical Hacker CEH
•Especialista en Materia de Cibercrimen
• Autor del Libro “Ethical Hacking – Un enfoque Metodologico para Profesionales” Alfaomega
•Co-Autor del Libro Cibercrimen – Editorial B de f
•Vicepresidente de Argentina Cibersegura
•ISSA Information System Security Association Senior Member
•Primer punto de contacto para la Argentina del grupo de E-crime 24/7 de G8
•Participante del Grupo Internacional para Fuerzas de la Ley de ICANN
•Miembro del Grupo de Delitos contra Menores de Interpol
•Miembro Fundador de ISSA (Information System Security Association) Buenos Aires Chapter.
•Miembro Fundador de la Cloud Security Alliance Argentina Chapter
•Expositor en varias conferencias nacionales e internacionales relacionadas a INFOSEC y Cibercrimen

Specialties: Instructor Experimentado

“Cibercrimen Teoria y Practica”
“Open Source Intelligence”
“Desafios de la investigación de delitos informáticos en la Deep & Dark Web”
“Network Security Infrastructure”
“Analisis de Seguridad Teoria y Practica – Ethical Hacking”
“Exploiting and Securing Wireless Technologies”
“Bootcamp CISSP Certified Information System Security Professional”

Otros

Servicios Profesionales relacionados con:
-Analisis Forense
-OSINT (Open Source Intelligence)
-Vulnerability Assessment
-Penetration Test
-Ethical Hacking

5. Sector Financiero

14:30 a 16:40 | 5.1. Los desafíos que enfrentan los reguladores financieros ante los cambios de negocios y el futuro planteado en la industria financiera.

Juan Pedro Cantera Sencion
Superintendente del Banco Central del Uruguay

Anteriormente – Intendente de Supervisión Financiera (2009 – 2012) a cargo de la supervisión de todos los mercados financieros, Gerente del Área de Estudio y Regulación del Sistema Financiero (2002 – 2009) y responsable del Departamento de Normas de la Superintendencia (1995 – 2002).

Presidente de ASBA, (Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas).
Representante del Banco Central del Uruguay en ASSAL (Asociación de Supervisores de Seguros de América Latina).
Miembro de AIOS, (Asociación Internacional de Organismos de Supervisión de Fondos de Pensiones).

Contador Público – Universidad de la República – Uruguay Máster en Dirección Bancaria – Universidad Carlos III de Madrid.

Daniel Dominguez
Subgerente General – Banco Central de la República Argentina

Contador Público Nacional y licenciado en Administración de Empresas de la Universidad de Buenos Aires (UBA) y Técnico Superior en Comercio Exterior de la Fundación Banco de Boston.

Estuvo a cargo de Subgerencia General de Supervisión y Seguimiento de la SEFyC. Previo a su ingreso al BCRA, desarrolló actividades profesionales vinculadas con la supervisión bancaria en el Estudio Becher y Asociados (BDO) y en el Estudio Villagarcía y Asociados (PKF).

Fue Presidente del Comité de Capacitación de ASBA (Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas) y representó al BCRA/ SEFyC ante el SIG (Standards Implementation Group) del Comité de Basilea entre el 2007 y el 2012. Además, expuso en el país y en el exterior de temas vinculados con la supervisión bancaria. También fue Ayudante ad honorem en las materias Administración Financiera y Sistemas Administrativos de la Facultad de Cs. Económicas (UBA).

Marcelo Héctor González
CISA, CRISC
Banco Central de la República Argentina

Es Inspector General de Auditoria Externa de Sistemas, en la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, estando a cargo de la supervisión de los Requisitos Mínimos de Gestión, Implementación, y Control de los Riesgos Relacionados con Tecnología Informática y Sistemas de Información en las Entidades Financieras

Es miembro del TFFT (Task Force for Financial Technology) del BIS (Bank for International Settlements) que evalúa los riesgos y los desafíos de supervisión relacionados con la innovación y los cambios tecnológicos que afectan a la banca.

17:10 a 18:10 | 5.3. Cambio de Hábitos: Reconocimiento facial y Uso de huellas dactilares

Acceso por Patrones Biométricos Faciales

Gonzalo Diaz Solá

Gerente Banca Electrónica y Digital – ICBC Argentina

MBA USAL-SUNY, Lic. Sistemas FI-UBA

Apasionado líder de negocios y tecnología financiera. Con foco en liderazgo transformacional en las áreas de estrategia y desarrollo de canales electrónicos y digitales.
Lic. en sistemas en la Facultad de Ingeniería de la UBA y MBA de la USAL y la State University of New York.

5.3-Mariano-Sales Mariano Sales

Gerente Corporativo de Organización y Procesos
Grupo Petersen

Tiene como misión:

– Diseñar y colaborar en la implementación y actualización del Modelo Organizativo y el Mapa General de Procesos del grupo de Banco y sociedades vinculadas y en la estandarización de sus procedimientos.

– Dotar al grupo de Bancos y sociedades vinculadas de la capacidad para adecuarse permanentemente a las necesidades del entorno. Garantizar la prestación de un servicio excelente al cliente con tiempos de respuesta óptimos y uso eficiente de los recursos y maximizar el potencial de consecución de resultados a corto, mediano y largo plazo.

Principales Responsabilidades

– Diseño, Implementación y Seguimiento de proyectos con soporte al plan de negocios y en las diferentes áreas del grupo de bancos y sociedades vinculadas tales como
– Implementación de procesos soportados en soluciones tecnológicas para la identificación biométrica de la cartera de clientes (cajeros automáticos con lectores de huellas dactilares para la validación de la fe de vida de jubilados y resto de clientes).
– Implementación de Canales Alternativos (Call Center, Home Banking, Site Empresas, Mobile Banking: APP Paycheck la primer aplicación de Argentina para depositar cheques desde el celular) mejorando la eficiencia de los procesos con menor costos, mayores ventas e incremento de rentabilidad.
– Implementación de herramientas BPM en los procesos críticos que soportan el plan de negocios tanto comerciales, administrativos, operativos, normativos o de control
– Transformación digital incluyendo, gestión documental, firma digital en los canales de venta y firma grafométrica para el alta de productos en sucursales.

6. Sector Público

14:30 a 15:30 | 6.1. Auditoría Interna en el Sector Público

El Estado y la Gestión Pública requieren de mecanismos de control interno que incorporen los más modernos conceptos y buenas prácticas que hagan eficiente y eficaz la asignación de los recursos públicos que se vuelcan en beneficio del desarrollo y del mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos.

Mónica Freda

Es Contadora Pública Nacional y Lic. en Administración de Empresas, egresada de la Universidad Argentina de la Empresa (UADE).
Desde el 2015 se desempeña como Síndica General de la Ciudad de Buenos Aires. Es Consejera Directiva Suplente por los Contadores Públicos del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la C.A.B.A. y Consejera Coordinadora de las Comisiones de Estudios de Auditoría Interna y Gobierno Corporativo y Estudios Multidisciplinarios sobre la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Es Vicepresidente 1ra de la Asociación Civil Cultural Centro Histórico Teatro Colón y Vocal de la Asociación de Amigos de la Cultura Coreana (AACC).
Ha sido Directora Ejecutiva del Teatro Colón y Directora General del Tablero de Control del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires entre los años 2007 – 2015.
Se ha desempeñado en el sector privado, cultural y político-partidario.

6.1-Nelida-Maero Nélida María Maero de Ceriani

• CONTADORA PÚBLICA NACIONAL obtenido en la Universidad Nacional de Córdoba – Facultad de Ciencias Económicas, el 28 de Abril de 1973.
• Curso de post grado en: Desarrollo Institucional y Capacitación – Instituto Nacional de Administración Pública – Ministerio para las Administraciones Públicas de España – Alcalá de Henares – España. Año 1999.
• Postítulo: Profesora en Ciencias Económicas, Año 2003/04 Universidad Católica de Salta.

Antecedentes laborales:

• Síndica General de la Provincia de Salta. Desde diciembre de 2010 a la fecha.
• Asesora Contable del Sr. Ministro de Finanzas y Obras Públicas de la Provincia de Salta. 2009 /2010
• Coordinadora General Administrativa-Contable de la Secretaria de Cultura de la Provincia de Salta. 2008/2009
• Gerente General Contable de la Sindicatura General de la Provincia de Salta. 2007/2008
• Directora Ejecutiva del Directorio del Instituto Provincial de Salud de Salta – Decreto Nº 2243/2001. Desde Noviembre de 2001 a Febrero de 2002.
• Secretaria de Estado de Gestión Administrativa y Recursos Humanos del Ministerio de Educación de la Pcia. de Salta, desde Diciembre/99 a Diciembre/2000 – Decreto Nº020/99.
• Miembro de la Comisión Permanente de Presupuesto de la Provincia de Salta. Decreto 1413/96.
• Asesora de la Comisión de Hacienda y Presupuesto de la Cámara de Diputados de la Provincia de Salta, desde julio de 1992 a marzo de 1993. Decreto Nº 381/93 y 488/93.
• Asesora Presupuestaria de la Secretaría de Estado de Hacienda y Economía. Desde mayo de 1986 a noviembre de 1987. Decreto Nº 1492/86 y 1131/87.
• Directora General de Administración del Ministerio de Economía de la Provincia de Salta. Desde abril de 1982 a mayo de 1983. Decreto Nº 312/82.
• Directora General de la Dirección de Presupuesto y Finanzas de la provincia de Salta. Desde mayo de 1981 a abril de 1982.
• Representante Suplente de la Provincia de Salta en la Comisión Federal de Impuestos del Ministerio de Economía de la Nación. Desde febrero de 1976 a junio de 1977 y Vocal Suplente ante el Comité Ejecutivo del mismo Organismo desde mayo de 1976 a junio de 1977. Capital Federal. Decreto Nº1537/76.
• Representante Suplente de la Provincia de Salta en la Comisión Arbitral de Convenio Multilateral del Ministerio de Economía de la Nación. Desde Mayo de 1976 a junio de 1977. Capital Federal. Decreto Nº 1537/76.

6.1-Emiliano-Arzuaga Emiliano Ignacio Arzuaga

• Contador Público egresado de la Facultad de Ciencias Económicas y Estadística de la Universidad Nacional de Rosario.
• Posgrado: Maestría en Administración Pública. Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Nacional del Litoral (tesis final en preparación).
• Desde junio de 2003 a diciembre de 2007, tareas administrativas en la Tesorería General de la Municipalidad de Rosario.
• Desde julio de 2006 a diciembre de 2007, Gerente Administrativo del Club Atlético del Rosario (Plaza Jewell).
• Desde diciembre de 2007 hasta diciembre de 2011, Director Provincial de Contrataciones y Gestión de Bienes del Ministerio de Economía de la Provincia de Santa Fe.
• Desde diciembre de 2011 a diciembre de 2013, Subsecretario de Administración y de Coordinación Económica Territorial del Ministerio de Economía de la Provincia de Santa Fe.
• Desde diciembre de 2013 a diciembre de 2015, Secretario de Administración del Ministerio de Salud de la Provincia de Santa Fe.
• Desde diciembre de 2015 a la actualidad, Síndico General de la Provincia de Santa Fe.
• Organizador de las “Primeras Jornadas Nacionales de Contrataciones Públicas”, en representación del Ministerio de Economía de la Provincia de Santa Fe, realizadas el 26 y 27 de noviembre de 2009; en la cual se creó la Red Federal de Contrataciones Gubernamentales.
• Secretario y máxima autoridad, en representación institucional de la Provincia de Santa Fe, de la Red Federal de Contrataciones Gubernamentales, durante dos períodos (noviembre de 2009 a noviembre 2011).
• Expositor en charlas y talleres sobre contrataciones públicas.
• Participó de cursos, jornadas y seminarios sobre contrataciones del Estado, finanzas públicas de gobiernos locales, control público y temas referidos a la administración pública.

15:40 a 16:40 | 6.2. Evaluación de Control Interno: experiencia práctica aplicada en 290 Instituciones del Sector Público

Derivado de la actualización del COSO en 2013, las organizaciones deben actualizar sus sistemas de Control Interno y de administración de riesgos, a efecto de lograr con mayor eficacia y eficiencia el logro de sus objetivos. En esta ponencia se presentará la experiencia obtenida en la evaluación de estos sistemas a 290 instituciones del Sector Público en México.

Estanislao Sánchez
CIA

Contador Público y CIA.
Actualmente en la Auditoría Superior de la Federación es Director General de Auditoría Financiera Federal y anteriormente Director de Auditoría y Evaluación a los Sistemas de Control Interno.
Laboró durante 26 años en Petróleos Mexicanos (PEMEX) como: Gerente de Control Interno; Subgerente de Auditoría Financiera y de Tecnologías de Información y Auditor Interno en la Oficina de Representación de Pemex en los EUA. Trabajó en Aeroméxico como Gerente de Auditoría Financiera, así como en diversos despachos como auditor externo.
Es Vicepresidente de la FLAI y Presidente del Instituto Mexicano de Auditores Internos.

17:10 a 18:10 | 6.3. Auditoría y Control. ¿Por qué son relevantes desde la óptica de los organismos financieros internacionales?

Cada vez hay más conciencia en todos los ámbitos de la sociedad de la importancia de contar con un entorno sólido de control así como con mecanismos de auditoría interna apropiados que promuevan la transparencia y rendición de cuentas en el sector público. En este contexto, los organismos financieros internacionales (OFI) como el Banco Mundial, reconocen el rol de estas funciones y su aportación al buen gobierno. El contenido de esta sesión, se centrará en proporcionar a la audiencia una noción sobre los diferentes ámbitos en donde el desarrollo de la función de control y auditoría interna puede tener interés y algún tipo de impacto en el ámbito de operación de los OFIs.

Juan Carlos Serrano Machorro

Sr. Financial Management Specialist
FM Coordinator for Andean Countries (LC6)
Governance
World Bank Group

Cuenta con una amplia trayectoria profesional en las áreas de finanzas, contabilidad, control y auditoría, la cual ha ejercido tanto en el sector público como privado en una diversidad de países de la región de Latinoamérica. Es Contador Público Certificado por el Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM), cuenta con una Maestría en Administración con Especialización en Finanzas por la misma institución, así como con diversas certificaciones otorgadas por instituciones educativas de reconocimiento internacional, incluyendo la Universidad de Yale, Harvard y la Asociación de Contadores Certificados de Reino Unido (ACCA), entre otros.
Desde hace más 10 años forma parte del equipo del Banco Mundial en la Práctica Global de Buen Gobierno, donde ejerce el cargo de Coordinador de la Unidad de Reporte Financiero y Rendición de Cuentas para los países Andinos (Chile, Ecuador, Bolivia, Venezuela y Perú). Anteriormente ejerció esta función en los países del cono sur del continente, así como en México y Colombia.
Juan Carlos ha sido conferencista en eventos organizados en distintos países de la región y es miembro activo de destacadas organizaciones profesionales internacionales, incluyendo The Institute of Internal Auditors, The American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), y el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

Martes 3 de octubre | Sesiones concurrentes

1. Auditoría Interna (HHyTT)

08:30 a 09:30 | 1.4. Auditoría ágil

Una de las características fundamentales de nuestros tiempos es la volatilidad, la cual hace que los cambios sucedan a altas velocidades, por lo que la capacidad de respuesta para fluir con esta dinámica se convierte en un pre-requisito para la efectividad; la función de Auditoría Interna lejos de estar ajena a esta realidad se encuentra en la primera línea de las transformaciones. Auditoria Ágil es una propuesta para abordar el trabajo del auditor logrando mayor impacto en el negocio al responder de forma oportuna y efectiva a los cambios; en esta charla se compartirán conceptos, lecciones aprendidas y retos para su adopción.

Diego Pulido

Ingeniero de sistemas, cuenta con más de 11 años de experiencia en auditoria tanto externa como interna, gestión organizacional, dirección de proyectos, control interno, administración de riesgos, gobierno corporativo y cumplimiento en empresas del sector financiero y de servicios; es especialista en gerencia de proyectos y magister en estrategia y prospectiva.
Posee certificaciones en administración de riesgos (AIRM), dirección de proyectos (PMP) y auditoría de sistemas (CISA).
Miembro fundador de ISACA Capítulo Medellín, en donde se desempeña como Director de Investigaciones, catedrático en cursos de posgrado en auditoría en la Universidad de la Costa y dirige la función de Auditoría Interna en el Grupo Puerto de Barranquilla, uno de los principales actores de logística portuaria de Colombia.

09:40 a 10:40 | 1.5. El uso de procedimientos analíticos como fuente de evidencia en la auditoría

Los procedimientos analíticos efectivos pueden proveer evidencia de auditoría de una manera que sea de costo beneficio.
Los procedimientos analíticos nos permiten ampliar nuestro entendimiento del negocio, hacer evaluaciones de riesgo y enfocar el esfuerzo de auditoría durante la estrategia. Elimina o reduce la cantidad de pruebas sustantivas, añade análisis a nuestros informes y presentaciones por escritos e identifica las oportunidades de mejoras en la efectividad y eficiencia de la auditoría.

Delia García

Maestría en Recursos Humanos y Capacitación, University of Louisville; Maestría en Administración de Empresas con Énfasis en finanzas, Universidad de Panamá; Licenciatura en Comercio con Especialización Contabilidad, Universidad de Panamá; Profesora de Segunda enseñanza con Especialización en Comercio, Universidad de Panamá; Diplomado en Normas Internacionales de Información Financiera, Universidad Especializada del Contador Público Autorizado; Diplomado de Capacitación en Auditoría Interna, Universidad Católica Santa María la Antigua.
Actualmente, se desempeña como Socia de AG Accounting & Consulting; S.A., corresponsal de Moore Stephens en Panamá, con las siguientes responsabilidades a su cargo:
Asesora a los clientes (industriales, cooperativas, hoteles, universidades, empresas comerciales, seguros, aviación y buques) en aspectos referentes a: Evaluación del Riesgo de la Empresa, Proceso, Control Interno entre otros.

11:10 a 12:10 | 1.6. Reinventando la Auditoría: El reto del futuro y su efecto en el modelo operacional auditoría interna.

¿Cómo impactarán las tecnologías emergentes y el nuevo orden mundial de los negocios a la auditoría interna? Escuchamos hablar de blockchain, robotics, fintech. Pero ¿Cómo impactará la estrategia de auditoría, el modelo operacional y el resourcing? ¿Se perderán puestos de empleo? Esta charla pretende explorar ese futuro que ya está muy próximo. Mejor dicho, ya llegó. Es el momento de innovar, crear nuevas oportunidades y generar un mayor valor agregado en las organizaciones.

Bismark Rodriguez

CIA CFSA CCSA CRMA AMLCA CPA PAG – Cuenta con más de 20 años de experiencia y práctica en materia de consultoría, contabilidad, gestión de riesgos y auditoría. Su trayectoria profesional inició en Venezuela con una BIG 4 y posteriormente trabajó en EEUU, República Dominicana, Ecuador y Panamá. Por un tiempo, formó parte de Bladex S.A., un banco multinacional registrado en la SEC en calidad de Vicepresidente Senior Controller a cargo de Auditoría Interna y el área de Cumplimiento, reportando directamente a la Junta Directiva. Fue, además, el punto de enlace de esa organización con Superintendencia de Bancos, SEC, Federal Reserve Bank, New York State Banking Department, Bancos Centrales y otros reguladores.

Lidera la práctica de Asesoría en Riesgos Sector Financiero para la Región Norte de LATAM con la división FSO de Ernst & Young. Su trabajo alcanza en la actualidad a Centro-América, Panamá, Republica Dominicana y Puerto Rico, prestando en esos países servicios de consultoría relacionados con administración de riesgos, cumplimiento regulatorio, gobierno corporativo, auditoría interna, procesos y transformación de controles para funciones operacionales, crédito, tesorería y finanzas en banca y seguros. También provee asesoría en el desarrollo de modelos de riesgos, modelos operacionales y procesos relacionados con IFRS 9, NIC 39, Basilea II y III. Ha participado en procesos de implementación de marcos de gestión de riesgos y controles como COSO, CobIT, ISO27000, PCI, ISO20000, entre otros marcos de referencia.
Reconocido conferencista internacional, colaborador de varias asociaciones bancarias y entes reguladores del sector financiero en la región y voluntario en varios proyectos internacionales de The Institute of Internal Auditors (The IIA). Escribe artículos en diversos medios impresos y digitales. Asimismo es muy activo en la difusión de contenido técnico y de educación continua en su área de expertice a través de boletines y seminarios virtuales (webinars), los cuales realiza de forma recurrente.
Desde 2012 es miembro del International Internal Auditing Standards Board (IIASB) con The IIA. El IIASB es el órgano que propone y prepara las normas de auditoría interna de uso global. Así mismo, es miembro asesor de comités de gobierno corporativo y comités de auditoría en importantes entidades financieras de Panamá y República Dominicana.

12:20 a 13:20 | 1.7. El Control Interno y la ética como herramientas de prevención de la corrupcion administrativa

La importancia de los valores éticos y morales para el logros de los objetivos personales e institucionales.
El medio ambiente como parte integral del control interno.
El nuevo enfoque del control interno y su descripción y aplicación.
El trabajo en equipo y los factores que intervienen para lograr el éxito.
Diagnóstico del control interno, estructura de la matrices para aplicarlo.
Conclusiones y recomendaciones

Fabio Rosado

Licenciatura en contabilidad, Maestría en Gerencia Moderna, Profesor universitario desde el año 1989, diplomado en docencia universitaria, conferencista nacional e internacional en controles internos y ética, compras y contraciones públicas, tema impositivo, entre otros. Participación y facilitador en decenas de cursos, talleres, seminarios, congresos nacionales e internacionales. Ex presidente del Colegio Dominicano de Contadores Públicos de la República Dominicana. Presidente del Centro de Intercambio Académico y Profesionales de la República Dominicana (CEDINAPRO). Locutor egresado de la escuela Profesor Otto Rivera de la R. D. Socio fundador de la firma de Contadores y Consultores gerenciales Rosado & Asociados. Autor de los manuales sobre Contabilidad para pequeña y mediana empresa y contabilidad impositiva y del libro “Impacto de la Reforma Fiscal del año 2000, sobre el sector comercial” segundo vice presidente del Instituto de Auditores Internos de la República Dominicana y otros.

2. Gobierno, Riesgo y Control

08:30 a 09:30 | 2.4. Responsabilidad de las personas jurídicas frente a los delitos de corrupción y fraude. ¿Cómo diseñar adecuados programas de compliance?

Las distintas iniciativas en materia anticorrupción discutidas en el ámbito parlamentario tales como las figuras del arrepentido, extinción de dominio y responsabilidad penal de las personas jurídicas, entre otras, marcan una clara tendencia acerca de la necesidad en que el mundo corporativo fortalezca sus políticas en materia de transparencia. Resulta conveniente implementar adecuados Programas de Compliance para contribuir a construir un sano entorno de negocios y no verse involucrados en hechos que puedan configurar una conducta delictiva.

Zenón Biagosch

Presidente FIDESnet – Professional Advisory. Vicepresidente del Chapter Argentina de la Association of Certified Fraud Examiners – ACFE . Es Licenciado en Administración y Examinador Certificado de Fraude – CFE.
Presidente de la firma FIDESnet – Professional Advisory.
Co Director Académico del Programa Certificado sobre “Prevención de Crímenes Financieros” del IAE Business School de la Universidad Austral.
Presidente de la Comisión de “Estudios sobre la Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo” del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires.
Representante de Argentina ante el Comité de Prevención del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo de la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN).
Fue Director del Banco Central de la República Argentina y Vicepresidente del Banco de la Nación Argentina, Gerente Senior de PricewaterhouseCoopers y Comisionado para la Prevención del Lavado de Dinero de la Secretaría de Lucha contra el Narcotráfico de la Presidencia de la Nación. Asimismo dirigió la Escuela de Negocios de la Universidad Católica Argentina (UCA).

09:40 a 10:40 | 2.5. Implementación acelerada de un programa de integridad y gestión anti-fraude en un entorno de responsabilidad penal de las personas jurídicas

El 5% de los resultados de las empresas se pierden por causa de esquemas de fraude y corrupción perpetrados por empleados, proveedores y clientes. En escenarios en los que existen fuertes presiones para cumplir con los resultados, ambientes de control interno con poca madurez, una cultura organizacional con bajo impacto en el comportamiento de sus miembros, y un proyecto de ley de responsabilidad penal empresaria; el Fraude Corporativo no solo puede ocasionar perdidas económicas, sino poner el riesgo la continuidad de las organizaciones. La respuesta a esto implica la implementación acelerada de programas integridad y gestión anti-fraude a través de herramientas innovadoras que hagan sustentables a la organizaciones.

Fernando Peyretti

Gerente de la práctica de FID (Fraudes, Investigaciones y Disputas) en BDO Argentina

Cuenta con más de trece años de experiencia en Consultoría de Negocios, trabajando en proyectos de: Fraudes Corporativos, Compliance, Consultoría de negocios, Risk Management, y Auditoría Interna y Externa; tanto en el país como en el exterior.
Director de la Comisión de Gestión del Fraude Corporativo de la AAEC – Asociación Argentina de Ética y Compliance.
Profesor de Ética y Compliance del programa MeD (Mujeres en Decisión) de la Fundación Flor, capacitador de jueces y fiscales para la evaluación de programas de Compliance, a través de la AAEC, y expositor del “Estado de situación de Compliance en Argentina” en el Diplomado en Compliance Latam de Thomson Reuters.
Representante de BDO Argentina en el equipo global de Forensic de BDO Internacional.
Coordinador regional para Latinoamérica de “BDO Línea Ética” (dispositivo para detectar y disuadir el fraude, y otras fallas de comportamiento en las organizaciones).
Contador Público de la Universidad de Buenos Aires, cuenta con un posgrado en Management del IAE Business School, se graduó de la Certificación Internacional en Ética y Compliance (CEC) otorgada por la AAEC, UCEMA e IFCA (International Federation of Compliance Associations), fue representante becado por la UBA en el programa de responsabilidad social “Amartya Sen“, y tiene una diplomatura en Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo por UCEMA.
Miembro de la ACFE – Association of Certified Fraud Examiners de EEUU.

11:10 a 12:10 | 2.6. El Mapa de Riesgos, las Banderas Rojas y las Pistas de Auditoría.

Los Riesgos a los que están sujetas las Empresas pueden afectar la obtención de sus Objetivos. El Sistema de Control Interno permite generar acciones preventivas y detectivas en la Organización. Pero será necesario un Proyecto de Evaluación de Riesgos que permita definir los Puntos de Control que mitiguen los Riesgos existentes. Auditoría Interna debe mantener un Mapa de Riesgos actualizados de los Procesos existentes.con definición de Banderas Rojas y de Pistas de Auditoría, para lograr efectividad de procesos y mitigar la eventual concreción de situaciones de Fraudes.La meta es generar en la Organización un proceso de aprendizaje y mejora contínua.

Roberto Daniel Campo
CP – CFE

Contador Público – Examinador De Fraude – Qar.
Consultor Especialista en Auditoria Interna y Evaluador de Riesgos en empresas de energía y construcciones.
Ex-Vicepresidente Del Instituto De Auditores Internos De Argentina.
Ex- Director De La División De Auditoría Interna De Idea.
Ex – Gerente De Auditoria Interna De YPF, S.A. y de ASTRA C.A.P.S.A. Empresas Petroleras
Ex – Gerente De U.T.E. en SADE Empresa Constructora
Presidente Vi Encuentro Nacional Auditoría (2009) Y del V Encuentro Nacional Auditoría (1996).
Expositor Congreso Ciencias Económicas. Argentina ( 2016)
Presidente De La Comisión Auditoria Interna y Gobierno Corporativo Del C.P.C.E.C.A.B.A.
Autor de los libros Manual Práctico De Auditoria Interna I y II publicados Por El C.P.C.E.C.A.B.A.

12:20 a 13:20 | 2.7. El Futuro del Mercado Asegurador

Hacia una Modernización del Regulador con Impacto en Nuevos Productos, Mercado de Capitales y Estándares internacionales.

Cambios en la Supervisión: El Rol del Auditor Interno como Profesional en Monitoreo de Governance, Control Interno y Solvencia de las Compañías Aseguradoras

Dr. Guillermo Plate
Vice Superintendente de Seguros de la Nación
Superintendencia de Seguros de la Nación(SSN)

Abogado, egresado de la Facultad de Derecho de la Universidad Católica Argentina en 1998. En 2003 obtuvo una Maestría de Derecho Internacional en Duke University School of Law, Estados Unidos y en 2011 el título de Magister en Derecho Empresario de la Universidad Austral.

Trabajó en temas de derecho corporativo para estudios jurídicos y empresas de gran importancia, se especializó en el asesoramiento en la prevención del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y se desempeñó como gerente de servicios fiduciarios en un Banco Internacional.

Desde Enero de 2017 ejerce la función pública como Vice Superintendente de Seguros de la Nación.

3. Habilidades blandas

08:30 a 09:30 | 3.4. El Auditor Interno del Siglo XXI: un comunicador experto

Durante la realización de su trabajo, el auditor interno interactúa con diferentes personas, como ser personal de las áreas auditadas, otros auditores (tanto internos como externos), representantes de organismos de contralor, Superiores. Mantener una buena comunicación con todos ellos es imprescindible para su tarea. Una buena comunicación facilita el logro de los objetivos planteados y fomenta una buena motivación, compromiso, responsabilidad y participación de todos los actores. Además es un factor determinante en la mejora del clima laboral en el cual el auditor interno desarrolla su labor. El disertante compartirá con los asistentes la experiencia recogida en más de 30 años de auditor interno de una institución financiera de gran porte en su país y la adopción, con la asistencia de su staff, de estrategias de comunicación eficientes de acuerdo a los desafíos que se le presentan.

Marcelo Di Bello
CRMA – CRISC

Contador Público, egresado de la Universidad de la República Oriental del Uruguay.
Post-grado en Sistemas de Información del Universitario Autónomo del Sur.
Posee las certificaciones CRISC expedida por ISACA (Certified in Risk and Information Systems Control) y CRMA expedida por The Institute of Internal Auditors.
Evaluador de Calidad de Auditoría Interna acreditado por el IIA.
Presidente del Comité Latinoamericano de Auditoría Interna de la Federación Latinoamericana de Bancos (2009-2011)
Vicepresidente del Comité Latinoamericano de Auditoría Interna de la Federación Latinoamericana de Bancos (2005-2008)
Representante titular por Uruguay ante el Comité Latinoamericano de Auditoría Interna de la Federación Latinoamericana de Bancos (2002-2017)
Presidente del Instituto Uruguayo de Auditoría Interna (2003-2006 y 2009-2012).

09:40 a 10:40 | 3.5. La soledad del Auditor Interno

No hay organizaciones perfectas, por lo que tenemos que aprender a llegar a acuerdos en dichas organizaciones, dentro de ese proceso de llegar a acuerdos se comenten errores que si los hubiéramos reflexionado los pudiéramos haber evitado quizás, por lo que tenemos que vivir la Soledad de nuestras decisiones siempre actuando de acuerdo a nuestro código de valores como auditores.
Hay 5 preguntas que toda Organización enfrenta en perspectiva y que el Auditor Interno también podría utilizar para realizar su trabajo: 1. Conocer Que vende?, 2. A quien se lo vende?, 3. Porque le compran? ( Si siempre vende lo mismo, y del mismo modo dejara de vender), 4. Durante cuánto tiempo?, 5. Cuanto gano (esta última hay que reflexionar).
El Auditor Interno es primero persona que siente, come , tiene familia y duerme como cualquier ser humano, ha sido educado y entrenado en el difícil arte de revisar y llegar a un aseguramiento razonable sobre los procesos que revisa y dar una opinión con las evidencias obtenidas, por lo que en ocasiones ese hacer de aseguramiento tiene que enfrentar a diversos obstáculos, demonios y diversas patologías del ser como son : La Paranoia, Esquizofrenia, Depresión, y en ocasiones Ceguera y Soberbia, por lo que tiene que aislarse y vivir la Soledad para detenerse y pensar cómo actuar de la mejor manera.
La Conferencia tiene como objetivo el describir y detectar esa Soledad que como persona hemos vivido, recordando siempre la Soledad Positiva aquella que se nos da por el puesto de ser Auditor y la Soledad Negativa que se nos da por querer ser Auditor.

Arturo Salvador Reyes Figueroa
CIA, CCSA, CGAP, CRMA

Arturo tiene 6 años trabajando en Grupo Aeroportuario del Pacifico SAB de C.V. (Es una empresa listada en la Bolsa en México y en Nueva York y opera 13Aeropuertos), como Gerente Corporativo de Auditoria Interna, reporta directamente al Comité de Auditoría.
Es Mexicano de nacimiento y es Contador Público egresado del Instituto de Estudios Superiores de Tamaulipas, estudió la Maestría en Gestión de Riesgos por la Universidad Francisco de Vitoria en Madrid, España y cuenta estudios en México de Banca y Crédito, Finanzas Bursátiles y Finanzas Corporativas en el ITAM , Programa de Dirección de Empresa (D-1) en el IPADE, y Programa de Desarrollo de Consejeros en el Centro de Excelencia en Gobierno Corporativo A.C. Así mismo tiene las Certificaciones de CIA, CGAP, CCSA y CRMA emitidas por el Institute of Internal Auditors.
Arturo tiene más de 30 años trabajando en Empresas Consultoras como : Salles Sainz Grant Thornton, S.C. en donde fungió como Director de la Práctica de Servicios y Riesgos de Negocio, Grupo Financiero Intreracciones S.A. en done fungió como Director Corporativo de Auditoría Interna, Superintendencia de Bancos en República Dominicana donde fungió como Consultor de Control Interno, Grupo Financiero HSBC, S.A. en donde fungió como Director de Auditoría de Información Financiera y Ruiz Urquiza S.C.(Asociados con Arthur Andersen ) como Gerente de Auditoría Externa.

11:10 a 12:10 | 3.6. L_I_D, Auditor Interno como Asesor de Confianza

El rol del Auditor Interno evoluciona; en los últimos años, surge una transformación de la actividad tradicional de aseguramiento, hacia lograr convertirse en una función de asesoramiento que aporte aún mayor valor a las partes interesadas dentro de las organizaciones. Esa oportunidad transformadora, requiere de ciertas cualidades que, como menciona Richard Chambers en su libro Asesores de Confianza, no nacen, se hacen. Dominar ciertas habilidades requiere de un proceso de dedicación a lo largo de la carrera de cualquier profesional. Con el libro de Chambers como referencia, y mis vivencias de más de 22 años laborando en empresas japonesas, compartiremos ideas y experiencias que nos permitan pasar al siguiente nivel dentro de nuestra profesión, en buena L_I_D. #MAJIME.

Aixa Serracin
CPA, CRMA, CCSA

• Licenciada en Contabilidad de la Universidad de Panama, MBA con Énfasis en Finanzas, Maestría en Contabilidad y Control Gerencial, Postgrado en Docencia Superior, Diplomado en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Diplomado en Auditoría Interna
• Se ha desempeñado en el área de la contabilidad y auditoría por más de 35 años, tanto en el sector privado como en instituciones no lucrativas
• Actualmente es Auditora Interna Regional y Subgerente General de MITSUI SUMITOMO INSURANCE, Sucursal Panamá, empresa de Seguros y Reaseguros con sede en Japón.
• Participa en la Comisión Internacional de Relaciones con los Institutos (IRC-Institutes Relations Committee) del IIA GLOBAL desde Julio de 2017
• Ex Presidenta del Instituto de Auditores Internos de Panamá (2014-2015)
• Miembro activo del Colegio de Contadores Públicos Autorizados de Panamá (Directora en la JD, periodo 2013-2014); Directora de la Comisión de Educación (2016-2018)
• Comisionada en el Comité de Coordinación Nacional en Panamá de la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC)
• Ha escrito artículos para revistas especializadas, al igual que para la prensa escrita local.

12:20 a 13:20 | 3.7. El estado del conocimiento científico en detección del engaño: Métodos Forenses para la Interpretación de los Indicios No Verbales y Verbales de la Mentira

En esta conferencia se presentará el modelo teórico-práctico utilizado por los principales organismos de seguridad del mundo, que combinan el análisis de la comunicación no verbal y del discurso verbal, conforme a los hallazgos y meta-análisis del estado del conocimiento científico para la detección del engaño reportados por el Dr. Stephen Porter de la Universidad de British Columbia, Canadá; y el Dr. Aldert Vrij, de la Universidad de Portsmouth, Reino Unido. En este modelo se basan los entrenamientos curriculares que los miembros de la CIA y el FBI reciben en la academia de Quantico. También se llevará a cabo la ejemplificación a través del análisis de casos.

Dr. Sergio Rulicki

Doctor en Ciencias de la Comunicación Social, Universidad Austral. Licenciado en Ciencias Antropológicas, UBA. Es Fundador, Director y Docente de la Diplomatura en CNV y Detección del Engaño, Universidad Austral; y Universidad San Sebastián, Chile. En 2017 ha sido expositor de las XXX Jornadas Nacionales de los Ministerios Públicos. En 2016 ha dictado seminarios para el Ministerio Público de Salta, San Juan, La Pampa y Santiago del Estero, dentro del Programa de Criminalística del Ministerio de Justicia de la Nación. En 2015 fue docente del Curso de Formación de Especialistas en Evaluación de Testimonios, Entrevistas e Interrogatorios de la Oficina Regional para América del Sur de INTERPOL. Como dato de color, en 2009 fue el Endorser Científico del lanzamiento regional de la serie de TV “Lie to me” para Fox Latin American Channels. Es autor de tres libros sobre su especialidad: “Comunicación No-Verbal”, “Detective de Sonrisas” y “Las Caras de la Mentira y de la Verdad”, y es convocado habitualmente por los medios de comunicación de Argentina y otros países como referente científico y divulgador del tema.

4. Tecnología de la información

08:30 a 09:30 | 4.4. Fraudes Electrónicos en Tecnología Móvil - Retos y Tendencias

Las tecnologías móviles están en todos los aspectos de nuestra vida personal, laboral y financiera y de las cuales, ésta última es el objetivo principal de un cibercriminal para realizar fraudes electrónicos y obtener ganancias monetarias; lo anterior hace que las empresas tengan un reto importante para que por un lado cubran las necesidades de servicio a través de medios digitales y por otro lado, implementar la seguridad de dichos medios.
No obstante lo anterior, las estadísticas de una perpetración de un fraude electrónico es cada vez más alto lo que hace que deban de existir regulaciones a nivel local y a nivel internacional para perseguir a los cibercriminales.

Alejandro Rodríguez

Con más de 20 años de experiencia en auditoría, control y administración de riesgos de Seguridad de la Información, procesos de negocio y de TI en Grandes Firmas de Contadores Públicos, de los cuales, en los últimos años, mi desarrollo ha sido como líder de la línea de servicio de Financial Services y Compliance Risk Services, realizando actividades de planeación, coordinación y documentación del control interno de seguridad, áreas de negocio y de TI. También he fungido como responsable de proyectos de Sarbanes Oxley Act 404 relacionados con Tecnologías de Información y expositor en diferentes temas relacionados con Tecnologías de Información en el IMAI, LatinCacs y CLAIM en países como México, Panamá, Colombia, Perú, entre otros.

Asociaciones:
– Vicepresidente de ISACA Capítulo Cd. De México – Mesa Directiva
– Expositor Calificado en el IMAI (Instituto Mexicano de Auditores Internos).
– Miembro de ISACA Internacional
– Miembro de la Asociación de Bancos de México (ABM)

09:40 a 10:40 | 4.5. Transformación digital: Desafío para los auditores.

En un mundo altamente tecnificado y en constante cambio, se hace necesario una revisión permanente de los riesgos y controles sobre los procesos, dado lo complejo y volátil de los mismos. Vamos a un camino donde todo será servicios, que estarán conectados y operando en tiempo real. Para ello juega un rol primordial la Auditoría Interna, en lo que respecta a su tarea de asistir a la Alta Gerencia y reinventarse como función de esta realidad. Los nuevos escenarios llevan a exposiciones que los auditores deben comprender, analizar y tener en cuenta a fin de brindar un valor agregado a la Organización. En este tema se expondrá cuáles son los escenarios en la transformación digital, cómo distinguir los distintos componentes, evaluar los riesgos y controles sobre los activos. También se presentará cuál debiera ser el rol del Auditor para disminuir la brecha con la Alta Gerencia y su visión sobre los procesos y los negocios. Las nuevas tecnologías representan riesgos, pero sobre todo son oportunidades para nuestra profesión.

Jorge Néstor Nunes
CISA

Licenciado en Sistemas, certificado internacional CISA (Certified Information Systems Auditor) otorgada mundialmente por la Asociación de Auditoría de Control de Sistemas de Información (ISACA).
Especialista calificado, con más de 25 años de experiencia en Auditoría, Seguridad y Control de Sistemas de Información y más de 10 años en gestión de procesos, administración de proyectos, gobernabilidad y cumplimiento.
Ha desarrollado actividad profesional en diversos Organismos, Empresas y Entidades Financieras del sector público y privado.
Profesor de la materia “Auditoría de Sistemas”, de la carrera Ingeniería Informática en la Universidad Católica Argentina y de la materia “Auditoría y Seguridad Informática” del Postgrado en Auditoría Gubernamental de la Universidad Nacional de San Martín.
Actualmente Presidente de ISACA -Capítulo Buenos Aires- (ADACSI).
Integrante del Directorio de la Empresa COELSA (Compensadora Electrónica S.A.).
Gerente de Organización y Procesos del Banco de la Nación Argentina.
Expositor en Conferencias, Jornadas y Congresos nacionales e internacionales.

11:10 a 12:10 | 4.6. Auditoría Continua e Indicadores Claves

Los auditores debemos evitar que Auditoría Continua se transforme en “rutinas automatizadas que reprocesen datos y generan cúmulos de información”. En cambio, los resultados generados de manera automática deben ser inteligentemente seleccionados y empleados para alimentar indicadores útiles para la gestión de riesgos y gobierno, fortaleciendo el sistema de Control Interno. Ese es el verdadero valor agregado que puede brindar la Gerencia de Auditoría hacia la Organización.
Abordaremos la utilización de Auditoría Continua para construir Indicadores Clave: KRI para monitorear riesgos y “dinamizar” el planeamiento de auditoría, KCI para verificar el funcionamiento de los controles y KPI con información consolidada.

Pablo Nessier
CISA

Gerente de Auditoría Interna en diversas Entidades Financieras a través de outsourcing, actualmente Gerente de Auditoría Interna en Nuevo Banco de Entre Ríos S.A.
Partícipe activo del desarrollo metodológico e implementación de modelos de Auditoría Continua. Docente adscripto a la cátedra de Auditoría, en Ciencias Económicas (UNL). Disertante en diversas exposiciones y conferencias en el país y en el exterior sobre temáticas de Auditoría Interna, Data Analytics y Auditoría Continua. Director del Comité de Auditoría Continua del IAIA. CISA.

12:20 a 13:20 | 4.7. Empleo de Drones para la Detección de Ciberdelito

Presentar herramientas de evaluación de perímetros de seguridad, a partir de los últimos avances en tecnología de vehículos aéreos no tripulados (drones en general, quadcopters, hexacopters, octacopters, robots, prototipos teledirigidos, etc.).

Pablo Romanos

Ingeniero graduado por la Universidad de la Marina Mercante, y posgraduado por la Universidad Politécnica de Madrid en “Seguridad, Redes, Aplicaciones y Servicios”. También posee un MBA otorgado por la Universidad Abierta Interamericana.

Carlos Gabriel Rojas

33 años de experiencia como Policía, de los cuales 17 son en Investigación de Ciberdelito.Creador de la Division Cibercrimen de Policia Metropolitana, Hoy “SUPERINTENDENCIA DE DELITOS TECNOLOGICOS DE LA POLICIA DE LA CIUDAD”

5. Sector Financiero

08:30 a 09:30 | 5.4. Generación de Valor del Gobierno Corporativo aplicando COBIT 5.0

La misión oficial de la auditoría interna es “mejorar y proteger el valor de la organización proporcionando aseguramiento, asesoría y análisis basado en riesgos”. Pero, ¿cuál es la medida correcta del valor de la organización que los auditores debemos tomar como referencia para determinar si estamos cumpliendo dicha misión? Conforme se desarrolla la aplicación de las prácticas de buen gobierno corporativo en las empresas, la mayor y mejor divulgación de la información financiera y no financiera y la gestión integral de riesgos, las tendencias globales se centran en empresas sostenibles en el tiempo. Estamos acostumbrados a evaluar el control interno mediante nuestro MPPAI y el COSO, pero ¿cómo “tomamos vuelo” hacia una visión más estratégica del valor empresarial?

En esta presentación se plasmará mediante casos prácticos en cada una de las 3 líneas de defensa, cómo la aplicación por parte de un no especialista del marco COBIT 5.0 nos permite como auditores generar valor y empresas sostenibles.

5.4-Jose-Esposito-Li-Carrillo José Esposito Li Carrillo
CIA- CRMA – CRISC

Licenciado en Economía por la Universidad del Pacífico, Peru; Master of Arts in Economics in the field of Econometrics, University os Wisconsin-Milwaukee, EE.UU.; CIA y CRMA por el Institute of Internal Auditors (IIA Global), CRISC por ISACA, AMLCA por Florida International Bankers Assoc. (FIBA) y Florida International University (FIU), EE.UU. Level 3 Certificate in Insurance por el Chartered Insurance Institute, Reino Unido. Auditor Corporativo del Banco de Crédito del Perú y Credicorp Ltd desde el 2010. Actualmente es Miembro del Financial Services Advisory Group (FSAG) del IIA Global. Past Presidente del Comité de Auditores Internos CLAIN de FELABAN, Past Presidente del Comité de Auditores Internos de la Asociación de Bancos del Perú, Past Presidente del Comité de Auditoría de Visanet Perú. Anteriormente ha sido Chief Financial Officer y Chief Risk Officer de Pacífico Seguros; Chairman y CEO de Credibolsa SAB del Grupo Credicorp, Vicepresidente del Directorio de la Bolsa de Valores de Lima, Vicepresidente del Directorio de Pacífico Salud EPS y miembro del Directorio de Caja de Valores y Liquidaciones CAVALI ICLV y de la Bolsa de Productos de Lima. Actualmente es profesor de la Maestría en Finanzas de la Escuela de Post Grado de la Universidad del Pacífico en Lima.

09:40 a 10:40 | 5.5. Desafíos Regulatorios y de Cumplimiento para las Instituciones Financieras de América Latina

Mirando al futuro: Nuevos desafios: Bitcoins, Banca Móvil, y la Responsabilidad Objetiva del Compliance Officer.
Los estandares internacionales: FCPA; UK Bribery Act, Convencion contra el cohecho de funcionarios Publicos de la OCDE, los Regimenes de Sanciones de los Bancos Multilaterales de Desarrollo (Banco Mundial, BID principalmente).
El nuevo enfoque basado en riesgo y la nueva metodologia del GAFI
Las leyes de Responsabilidad Penal Empresaria de America Latina

Agustin Flah

Es Abogado (UBA 1996) y Master en Derecho graduado con honores, London School of Economics (Londres, 2003).
Especialista en Compliance, Prevención de Lavado de Dinero y Recupero de Activos con más de 15 años de experiencia en instituciones financieras, gobiernos y organismos multilaterales. Actualmente es Regional Compliance de CITIBANK para Anti-Corrupcion; Anti-soborno y Sanciones para America Latina y Director Academico del Programa sobre Prevencion de Lavado y Transparencia de la Universidad Torcuato di Tella. Previamente se ha desempeñado, entre otras funciones en la Vice- Presidencia Legal del Grupo Banco Mundial en Washington DC, para temas de sanciones, settlements, anti- lavado y anti-corrupción Asimismo, fue el Representante Argentino ante el Grupo de Acción Financiera Internacional contra el Lavado De Dinero y Financiamiento del Terrorismo ( GAFI, Paris- Francia), el Grupo de Acción Financiera contra el Lavado de Dinero de América del Sud (GAFISUD) y el Grupo de Expertos de Anti Lavado de la OEA ( LAVEX-CICAD-OEA), Prosecretario Letrado ante la Corte Suprema de Justicia de Argentina, Jefe de Gabinete del Secretario de Justicia de Argentina, Abogado de la Oficina Anti Corrupción, Asesor Legal del Congreso y Abogado de Marval, O’ Farrell & Mairal.

Ha obtenido numerosos premios en su carrera profesional entre los que se destacan: British Chevening Scholarship por su liderazgo y excelencia académica otorgada por el British Foreign and Commonwealth Office para realizar estudios de postgrado en el Reino Unido ( Seleccionado entre 400 participantes, 2003), Fulbright Humphrey Fellowship (Primer Premio sobre un Proyecto Presentado sobre Anti Lavado y Recupero de Activos en Países en vías de Desarrollo) otorgada por el Departamento de Estado de los Estados Unidos ( Seleccionado entre 200 participantes, 2009), Seminario sobre Futuro Líder otorgado por la Edmund Walsh School of Foreign Service de Georgetown University.

11:10 a 12:10 | 5.6. Ganadores IV Concurso Ensayos CLAIN 2017 - FELABAN

El desafío de auditar la Declaración de Apetito de Riesgo

La gestión de riesgos se ha instalado en nuestras organizaciones, con adecuadas matrices de evaluación, medición y gestión. Sin embargo no siempre es parte integrada a sus decisiones estratégicas. El ensayo apunta a cómo se debe auditar el plan Estratégico validando el buen uso de la gestión de riesgos como herramienta soporte y que agrega valor a la Dirección, ayudando a que la GIR avance del plano teórico al pragmático. Es un trabajo completo, con una clara definición de conceptos y plantea de una manera precisa como evaluar el apetito de riesgo de una entidad. El aporte para la función de auditoria es relevante.

Martin Svarzman

Contador Público y Licenciado en Administración de Empresas egresado de la Universidad de Buenos Aires y cuenta con una Certificación Internacional en Risk Management and Assurance otorgada por el IIA.
Posee 30 años de experiencia en empresas internacionales de primer nivel como AIG, Banco Itaú y KPMG. De los cuáles, los últimos 12 ha gerenciado funciones de Gestión de Riesgos, de Auditoría Interna, de Compliance, de Seguridad y de Eficiencia operativa.
Actualmente se desempeña como Consultor independiente.
Miembro, Asesor, Capacitador y Directivo de distintas Asociaciones Profesionales de Auditoría y Riesgos en Argentina.
Conferencista y autor de artículos publicados en prestigiosos medios profesionales.

El rol de auditoria y cómo evaluar la gestión del riesgo de Ciber-Seguridad

Ciberseguridad es el riesgo emergente por excelencia sobre el que hemos leído, estudiado y escuchado a los expertos. El ensayo apunta a investigar que herramientas o elementos prácticos permitirían a la auditoria evaluar la adecuada gestión de estos riesgos. Apunta a la gestión interna y de nuestros proveedores críticos. Permite desafiar la sinergia entre la segunda y la tercera línea de defensa. Es un gran aporte metodológico, pero además se observa un importante trabajo de investigación en este tema.

Gabriel Alderete

EXPERIENCIA LABORAL
– Auditor Interno de Sistemas en BANCO MACRO. (durante 5 años)
– Auditor Interno de Sistemas en BANCO HIPOTECARIO NACIONAL. (durante 2 años)
– Desarrollador y Programador en FUERZA AÉREA ARGENTINA. (durante 2 años)
– Administrador de Tecnología Informática en FUNDACIÓN EXPORTAR DEL MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES, COMERCIO INTERNACIONAL Y CULTO. (durante 2 años)

CONOCIMIENTOS/ EDUCACIÓN
– Analista de Sistemas de Universidad Tecnológica Nacional, e Ingeniería en Sistemas de la Información en curso.
– CISA: certificación internacional de auditores en sistemas.

OTRAS EXPERIENCIAS
– Expositor de “El oficio del auditor interno” en “Auditoría Interna y Riesgos, un camino convergente” del Instituto de Auditores Internos de Argentina.
– Instructor de la Unidad “Desarrollo/Gestión del Programa de Seguridad de la Información” en el Diplomado Anual AGASSI Rosario Chapter de Gobierno de TI, Auditoría y Seguridad de los Sistemas de Información.

12:20 a 13:20 | 5.7. De Auditores de Compliance hacia un perfil de Asesores del Negocio

Nuevas tecnologías, nuevos canales, nuevos riesgos ¿La misma Auditoría?
Como detectar riesgos emergentes
¿Qué espera el CEO de mi Empresa?
Compliance o cumplimiento de objetivos estratégicos del negocio. Ese es el dilema
Auditoría como un área de servicios y consultoría
Perfil del Gerente de Auditoría Interna en 5 años
Nuevos perfiles de Auditores
Saliendo de la zona de confort
Auditoría de la cultura organizacional
¿Primera, segunda o tercera línea de defensa?
Benchmarking Internacional. Números que preocupan
Conclusiones

Claudio Scarso

32 años en Auditoría Interna de Bancos Minoristas y Mayoristas de primera línea, como así también en Empresas Industriales.
26 años gerenciando los equipos de Auditoría.
Planificación, programación, supervisión y evaluación de trabajos de Auditoría.
Interlocución con las Auditorías Externas y Organismos de Contralor.
Gerenciamiento del uso de tableros de control (Balanced Scorecard)
Gerenciamiento de la auditoría continua, definiciones, tableros de control, alertas tempranas, red flags, prevención, detección y respuesta ante el fraude.
Coordinación de Penetration Tests (Ethical Hacking).
Gerenciamiento de la Auditoría Interna tradicional y continua para ambiente SAP
Orientación de las Auditorías Gerenciadas hacia el cumplimiento de los objetivos estratégicos del negocio, reducción de Costos, Profit recovery.
Marketing estratégico para el gerenciamiento de la Auditoría Interna.
Orador de más de 120 conferencias en más de 10 países sobre habilidades duras y blandas para un gerenciamiento exitoso.
Presidente de congresos de la especialidad.

Orador de conferencias 2017:

Design thinking aplicado a un gerenciamiento exitoso.
Innovacion disruptiva al servicio de un managment de cambio efectivo.
Liderazgo de alto desempeño.
Benchmarking internacional – analisis y diagnostico.
Como implementar auditoria continua a partir de la tradicional.
Cambio de paradigma – de compliance hacia el cumplimiento de los objetivos estrategicos del negocio.
Prevencion – deteccion y respuesta ante el fraude corporativo.
Proteccion de activos de informacion.
Balanced scorecard – lo que no se mide no se puede mejorar.
Habilidades blandas para un gerenciamiento exitoso.

Miembro del Consejo de la Diplomatura de Auditoría Gubernamental (UB)

6. Sector Público

08:30 a 09:30 | 6.4. Un nuevo desafío: Auditando el 3er. Sector: ONGs (NGO) y OSFLs (NPO).

Desarrolla, desde un punto de vista práctico, cómo actúa la auditoría interna en una Organización No Gubernamental (ONG – NGO) o una Organización Sin Fines de Lucro (OSFL – NPO).

José Lago Rodríguez
CIA , CFSA

Socio de IANUS Consulting Group, consultora internacional en Dirección Estratégica, Gestión Financiera, GRC y Auditoría Interna, Argentina.
Ha desempeñado funciones de Consultor Internacional para The World Bank en Control Interno y Financial Management; Director de Auditoría, Control y Fortalecimiento Institucional (CAE), ENARD; SubDirector de Contaduría y Finanzas (CFO) – Cámara de Diputados de la Nación; Vicepresidente del Directorio – Nuevo Banco Bisel – y Presidente de su Comité de Auditoría; Subgerente General de Auditoría (CAE)- Banco de la Nación Argentina, y
Gerente de Auditoría Interna (CAE)- Argencard/MasterCard.
Además de Director At Large del Board de Directores del IIA Global (2003/07); Presidente de FLAI (2003/04); Presidente del IIA Argentina (IAIA) (1999 – 2003); y Chairman de la 60ª Conferencia Internacional del IIA (Buenos Aires, 2001).

09:40 a 10:40 | 6.5. Auditoría Participativa (Copa del Mundo de la FIFA de 2014).

Metodología de auditoría desarrollada por la Secretaría de Control Interno de la Presidencia de la República Federativa del Brasil para identificar y evaluar los posibles impactos sociales de las obras de la Copa Mundial de la FIFA 2014.

André Marini
CIA – CRMA

Auditor Eletrobrás.

Formación
Superior en Administración de Empresas, Licenciatura en Ingeniería Económica – Título de grado en Optimización de Procesos
Postgrado en Gestión para el Desarrollo Local (MBA), MBA Auditoría Interna – Coimbra Business School

Experiencia profesional
Ha trabajado durante 24 años en Auditoría, sirvió en las empresas de auditoría externa, incluyendo, Boucinhas y Campos, y Ernst & Young.
• Presidente del IIA – Brasil (2014-2016).
• Coordinador de la Comisión de la Auditoría de Gobierno y CRA / RJ
• Auditor certificado por el Global / EE.UU. Gestión de Riesgos IIA (CRMA)

Participación en seminarios, conferencias y congresos:

Director del Congreso de Auditoría Interna de Brasil (2012 y 2013)
Reunión técnica de auditoría-Participativa – IIA Global EE.UU. (2013)
Presidente de Brasil Congreso de Auditoría Interna (2014, 2015 y 2016)
X Congreso Mundial de Gestión – Oporto, Portugal (2015)
Panelista de la Conferencia IPAI (Lisboa) – (2015 y 2016)

11:10 a 12:10 | 6.6. AuditorÍa Interna y las Inversiones del Estado en las empresas Públicas

Auditoría Interna a Plan de Inversiones aprobadas por El Estado a las empresa mediante Ley de Presupuesto. Control de aprobación de los Proyectos, Ejecución, y Puesta en Marcha.

Laura Valenzuela
CMRA

Contadora Auditora e Ingeniero en Información y Control de Gestión con más de 10 años de experiencia en Empresa del Estado. Los últimos 10 años dedicados a la Auditoría Interna de Empresa del Estado, con un enfoque preventivo en base a riesgos, y con adhesión plena a las normas internacionales de auditoría y riesgos. Académica y coordinadora de la carrera de Auditoría principalmente, en importantes instituciones de educación.

12:20 a 13:20 | 6.7. Controles Automáticos en la Presentación de la Ley de Responsabilidad Fiscal y en el Análisis de auditorías de Sueldo, Proveedores y Subsidios.

Andrea del Valle Chavez

Auditora Ingeniera Honorable Tribunal de Cuentas Mendoza
Área Gobierno, especialidad auditoria en sistemas, análisis de datos, muestreo, de todos los sistemas informáticos de los Organismos Públicos de Mendoza.

Referente Informático de la Dirección de Gobierno. Auditoria de Sistemas y Seguridad Informática de los Organismos públicos.
El perfil de trabajo está enfocado específicamente en el análisis de información de los sistemas informáticos que cuentan los Organismos públicos, y la obtención del muestreo de datos.

Capacitación Interna y externa.

Martes 3 de octubre | Plenarias

14:30 a 15:30 | P.5. Responsabilidad social empresaria: Un enfoque integrado

Flavio Fuertes
Coordinador del Pacto Mundial de Naciones Unidas en Argentina

Es Licenciado y Master en Ciencia Política de las Universidades de Buenos Aires y UNSAM respectivamente. Actualmente se desempeña como Analista en el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) y es desde el 2004 el responsable de la coordinación de la Red Argentina del Pacto Global de Naciones Unidas. Ha brindado conferencias en el país y en el extranjero y profesor invitado de diferentes Universidades (Universidad Católica de Córdoba, UNSAM, EADA Business School (Barcelona) en responsabilidad social empresaria. Ha escrito varios artículos entre los cuales se destaca el publicado por la Cambridge University Press en el libro “Ten Years of the Global Compact: Achievements,Challenges and Trends”.

Federico Saravia
Presidente del Consejo Económico y Social de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Es Licenciado en Ciencias Políticas egresado en la Facultad de Ciencias Sociales de la Universidad de Buenos Aires. Es Magíster en Administración de Negocios con orientación en Finanzas en la Universidad de San Andrés y Doctorando en Ciencias Económicas orientadas al Área de administración en la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires.

Actualmente, es Presidente del Consejo Económico y Social de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y se desempeña como profesor en la Universidad de Buenos Aires. Se destaca su labor docente en las siguientes materias de la Facultad de Ciencias Económicas: Sistemas Administrativos (Profesor Adjunto Regular), Administración General (Profesor Adjunto Regular) y Prácticas para la Inclusión Social (Profesor Asociado Interino).

Como Secretario de Bienestar Estudiantil de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires (2008-2015), dirigió y coordinó proyectos y programas tales como: el Programa Jóvenes del UNASUR por una economía social y para la integración regional, el Programa Nacional Amartya Sen: “2000 jóvenes por una economía con rostro humano”, el Centro de Emprendedores Gen XXI, el Museo de la Deuda Externa y el Programa de Voluntariado Universitario.

Publicó escritos vinculados a las temáticas en las que se especializa: Responsabilidad Social, Emprendedurismo, Prácticas Sociales Educativas, Políticas Universitarias, Extensión Universitaria. Durante el 2017, se destacan las siguientes publicaciones:

“River La Máquina. Copas. Superávit. Compromiso Social” Editorial Granica. Ciudad Autónoma de Buenos Aires (2017).
“Responsabilidad Social en la economía financiera”. Dentro del libro de Albornoz, Cesar y Tapia, Gustavo “Tratado de Finanzas. Negocios, empresas y organizaciones” (Tomo II). Editorial La Ley Thomson Reuters. Ciudad Autónoma de Buenos Aires (2017).
“Emprender para transformar: herramientas para una comunidad socialmente responsable”. Editorial Eudeba. Ciudad Autónoma de Buenos Aires (2017).

15:30 a 16:30 | P.6. Auditoría ágil: optimizando recursos (eficiencia) y resultados (efectividad) de auditoría para agregar aún más valor

El establecimiento de objetivos, la gestión de riesgos y la implementación de controles en las organizaciones actuales son actividades más dinámicas que estáticas, más cambiantes que fijas, más veloces que pausadas, esto implica un entorno dinámico, un entorno que requiere que cada una de las tres líneas de defensa actúen de manera complementaria pero además mejor y más rápido, para proporcionar una seguridad razonable del logro de los objetivos. En la conferencia se presentará de manera teórica y sobre todo práctica la forma en que auditoría interna puede y debe actuar en un entorno dinámico, principalmente aplicando un enfoque de “Auditoría Ágil” que implica:
• Optimizar recursos y resultados de auditoría, para tornarse más eficiente y más efectiva
• Aplicar prácticas líder de auditoría interna, para auditar más con menos
• Diseñar y aplicar metodologías para auditar mejor y más rápido, siempre en línea con las normas internacionales

Jorge Badillo
CIA, CCSA, CGPA, CRMA, CISA.

Es ecuatoriano, cuenta con más de 18 años de experiencia en labores de auditoría: interna, financiera, de gestión, forense, informática. Trabaja en la compañía minera Sierra Gorda SCM (Joint Venture: KGHM & Sumitomo) como Gerente de Auditoría Interna con sede en Chile. Tiempo atrás trabajó en la compañía minera canadiense Kinross Gold Corporation como Gerente Regional de Auditoría Interna para Sudamérica, con sede regional en Chile. Trabajó para la Organización de las Naciones Unidas ONU como Contralor Financiero de la Organización Internacional para las Migraciones, Misión en Ecuador; antes se desempeñó en Ecuador como Manager en Ernst & Young y también fue Director de Auditoría Interna del Servicio de Rentas Internas – SRI. Fue postulante al cargo de Contralor General del Estado de Ecuador en el año 2012. Es Doctor en Contabilidad y Auditoría – CPA; Magíster en Administración de Empresas – MBA; Diplomado en Control de Gestión. Es Presidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos – FLAI (2014 – 2017). Es miembro del Directorio en The Institute of Internal Auditors (The IIA Global) para el período Julio 2014 – Julio 2016. Es miembro de Comités Internacionales en The IIA (2008 – 2016). Es miembro del Directorio del Instituto de Auditores Internos de Chile. Fue Presidente del Instituto de Auditores Internos del Ecuador. A nivel internacional es conferencista, instructor y docente universitario en los temas de su especialidad.

16:30 a 17:00 | Focus point: La Investigación Académica: nuevo campo de acción para los Auditores

El creciente impacto de los fraudes ocupacionales implica un renovado desafío para los auditores. Un robusto sistema de Gobierno Corporativo junto con un debido compromiso por parte de los órganos volitivos permitirá combatir eficientemente los hechos de corrupción que ocurren a diario. Para lograr tales objetivos, la Investigación Académica se ha convertido en pilar fundamental de nuestra profesión.

Uno de los aspectos que merece ser analizado en profundidad es que, a pesar de los avances tecnológicos, de los sistemas y los compromisos asumidos, hoy día los Estados Contables no reflejan adecuadamente la realidad económico-financiera de los organismos que representan, dada la incidencia del fraude y la corrupción ocupacional subyacentes en los hechos económicos que se registran en los mencionados Estados Financieros (hipótesis de la tesis).

En esta sesión, el Director del Comité de Auditoría y Fraude del IAIA ofrecerá un resumen de la investigación de la hipótesis planteada en su tesis doctoral (PhD), presentada y defendida ante la Universidad de Buenos Aires en mayo del corriente año, haciendo foco en los siguientes ejes temáticos:

El fraude, la corrupción y su incidencia en los Estados Contables y la Auditoría
Hipótesis y objetivo del trabajo de investigación
Datos empíricos sobre fraudes y corrupción versus dictamen de auditoría
Cambio de paradigma en la tarea del auditor contable, interno y de fraudes
Utilidad de los balances como evidencia para la toma de decisiones y herramienta legal
Evidencia digital, evolución de las organizaciones matriciales y su impacto en los controles
Desarrollo de encuestas propias (cuantitativas y cualitativas) referidas a la hipótesis
Puntos de mejora resultantes con el objeto de mitigar/eliminar el impacto del fraude y la corrupción en las organizaciones

Oscar Maiola
PhD, CPN, CIA, CFE, CRMA

Contador Público y Doctor de la Universidad de Buenos Aires. Profesional con vasta experiencia empresarial y académica en gestión de riesgos y fraudes. Cuenta con una larga trayectoria en el Grupo Royal Dutch Shell, donde ocupó diversos puestos a nivel local y regional relativos a su especialidad.

Es docente de posgrado de Auditoría Forense en las Maestrías de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires y de la Universidad Católica de Córdoba. Es profesor de Gestión de Riesgos de la Diplomatura para Emprendedores en la Universidad de San Isidro.

Actualmente es titular de la consultora Risk and Fraud Prevention, expositor en temas referidos a Fraudes y Riesgos Empresariales, autor de diversos artículos sobre la materia, Consejero de Emprendedores en el programa Desafío Joven impulsado por Shell y ACDE, así como también en la ONG INICIA comunidad de emprendedores.

Es Director Académico del programa “Detección del Fraude y Auditoría” del Consejo Profesional en Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, miembro activo de la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), Director de la Comisión de Auditoría y Fraude del Instituto Argentino de Auditores Internos (IAIA) y Co-director de la Comisión de Compliance.

17:00 a 18:00 | P.7. UN CAMBIO DE ACTITUD FRENTE A LA VIDA ¿Víctima o protagonista?, ¿qué vas a ser?

El coach holístico Juan Bautista Segonds nos plantea una nueva visión de cómo transformar grupos en equipos de trabajo, generando un cambio de actitud en las personas y un proceso introspectivo para poder salir de la queja, el reclamo y la opinión permanente y transformarnos en protagonistas de nuestra propia vida y trabajo y ser agentes de cambio.
Producto de su experiencia con equipos empresariales y deportivos de alto rendimiento, el presidente y fundador de Rugby Sin Fronteras y coach holístico del equipo argentino campeón de Copa Davis, nos propone implementar un plan de acción desde una mirada holística que incluye trabajar sobre nuestros cuerpos físico / psicológico / emocional / energético y espiritual. El mismo comienza con la conferencia motivacional denominada “¿Víctima o Protagonista?”, una acción de alto impacto que tiene como objetivo lograr un cambio de actitud en las personas, saliendo de la queja, el reclamo y la opinión, dejando de ser víctimas de las situaciones que nos pasan, para ser protagonistas de nuestras vidas, liderando nuestro metro cuadrado: “Nada cambió, sólo mi actitud y todo cambió”.

Juan Bautista Segonds

Nació el 26 de febrero de 1969 en Coronel Suárez, provincia de Buenos Aires. Es rugbier, coach holístico, conferencista y presidente y fundador de Rugby Sin Fronteras.
Es apodado el “Loco de la paz” por haber unido en un partido de rugby a jóvenes israelíes y palestinos. Fue recibido por personalidades como los papas Francisco y Benedicto XVI y el ex presidente uruguayo José Mujica. Con su fundación realizó eventos de alto impacto en las Islas Malvinas, Robben Island, Cuba y Londres, donde unió a veteranos de guerra argentinos y británicos.
En los años 2015 y 2016 trabajó como coach holístico del equipo argentino campeón de Copa Davis y en el Programa Valores en el área de Desarrollo de la Asociación Argentina de Tenis (AAT). Fue declarado Ciudadano Ilustre de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de Coronel Suárez, su ciudad de nacimiento, y Visitante Ilustre de catorce ciudades. Es “Embajador de la Paz” de la Fundación Mil milenios de Paz y “Embajador de AFS programas interculturales”.

CENA DE GALA

Miércoles 04 de octubre | Talleres Post CLAI

08:00 a 08:30 | ACREDITACIÓN: Taller 1: “Habilidades de Pensamiento Crítico para los auditores”

Lugar: HOTEL SHERATON

Valor de inscripción: 250 USD

Consultas: matias@iaia.org.ar

08:30 a 13:00 | Taller 1: “Habilidades de Pensamiento Crítico para los auditores”

Lugar: HOTEL SHERATON

Patricia Miller

08:30 a 09:00 | ACREDITACIÓN: Taller 3: “Modelos de Madurez de Gobierno, Riesgo y Cumplimiento como base de un nuevo paradigma del ejercicio de Auditoría Interna”

Lugar: SEDE IAIA – Viamonte 783 4º Piso

Valor de inscripción: 250 USD

Consultas: matias@iaia.org.ar

09:00 a 13:00 | Taller 3: “Modelos de Madurez de Gobierno, Riesgo y Cumplimiento como base de un nuevo paradigma del ejercicio de Auditoría Interna.”

Lugar: SEDE IAIA – Viamonte 783 4º Piso

El objetivo de esa sesión es hacer una presentación de las metodologías de integración, los niveles de madurez de GRC, cómo hacer un diagnóstico estructura del GRC y que tipo de iniciativas pueden desprenderse para un proyecto de GRC, aplicando nuestra solución in cloud de GRCMax.

Ricardo Vásquez Bernal

Contador Público y Magíster en Economía de la Pontificia Universidad Javeriana, Magíster en Finanzas de la Universidad Complutense de Madrid con estudios de Desarrollo Económico Internacional en la Universidad de Omaha (Nebraska), Supervisión Bancaria en el Banco Mundial, y certificación internacional de Formación en IFRS otorgada por ICAEW.

Se ha desempeñado como Directivo de la Superintendencia Financiera, Subcontador General de la Nación, Presidente del Consejo técnico de la Contaduría Pública, Miembro del Consejo Permanente de Normas Contables, Consultor del Banco Mundial, Decano de Contaduría Pública de la Universidad Javeriana, Vicepresidente de Contraloría del Banco Megabanco y Contralor de Empresas Multinacionales, entre otros cargos. Tiene una larga experiencia académica como autor de libros, profesor y conferencista nacional e internacional. Actualmente, es el Socio Director de consultoría para Latinoamérica de la Firma BAKER TILLY al frente de los servicios de implementación de Estándares NIIF y GRC – Gobierno Riesgo y Cumplimiento.

13:00 a 13:30 | ACREDITACIÓN: Taller 2: "Auditando el modelo de riesgos: Desafiando el apetito de riesgos de la organización."

Lugar: HOTEL SHERATON

Valor de inscripción: 250 USD

Consultas: matias@iaia.org.ar

13:30 a 18:00 | Taller 2: "Auditando el modelo de riesgos: Desafiando el apetito de riesgos de la organización"

Lugar: HOTEL SHERATON

¿Qué elementos son necesarios para auditar el modelo de riesgos de una organización financiera? El auditor interno tiene contacto con los riesgos materializados, gestionados y a veces ya inoculados en el sistema inmunologico empresaria. Pero, ¿cómo ser proactivo en la evaluación de los diferentes modelos de riesgos (mercado, liquidez, tasas, credito, operacional, estratégico) y agregar valor a la organización con un enfoque técnico y orientado a evaluar el apetito y tolerancia al riesgo? ¿Cómo, en conjunto con otros factores de la organización, alertar a la Alta Gerencia y a la Junta Directiva (Consejo de Administración) sobre la forma como toman riesgos, lo miden y lo tratan. En esta charla, procuramos explotar la vena de asesor del Auditor Interno con elementos que le puedan ayudar a proteger y a blindar el valor de la organización, el capital de los accionistas y la gestión de la Alta Gerencia.

Bismark Rodriguez

Cuenta con más de 20 años de experiencia y práctica en materia de consultoría, contabilidad, gestión de riesgos y auditoría. Su trayectoria profesional inició en Venezuela con una BIG 4 y posteriormente trabajó en EEUU, República Dominicana, Ecuador y Panamá. Por un tiempo, formó parte de Bladex S.A., un banco multinacional registrado en la SEC en calidad de Vicepresidente Senior Controller a cargo de Auditoría Interna y el área de Cumplimiento, reportando directamente a la Junta Directiva. Fue, además, el punto de enlace de esa organización con Superintendencia de Bancos, SEC, Federal Reserve Bank, New York State Banking Department, Bancos Centrales y otros reguladores.

Auditoría de Alto Vuelo

XXII Congreso Latinoamericano de Auditores Internos

Fecha

Ubicación

Audiencia

Disertantes

EL EVENTO / 1, 2, 3 y 4 de Octubre de 2017

Agenda / disertantes

Domingo 01 de octubre

Lunes 02 de octubre | Plenarias

Almuerzo

Lunes 2 de octubre | Sesiones concurrentes

14:30 a 15:30 | 1.1. La política en la Auditoría Interna

15:40 a 16:40 | 1.2. Innovación en Auditoría Interna: cómo auditar robots y…. ¿podríamos usar robots para auditar?

17:10 a 18:10 | 1.3. Expectativas regulatorias y el modelo de las Tres Líneas de Defensa - Pasando de un modo Reactivo a un modo Proactivo.

14:30 a 15:30 | 2.1. Un modelo para evaluar integralmente el sistema de control interno de una organización

15:40 a 16:40 | 2.2. Retos de los Programas Anti-Corrupción

17:10 a 18:10 | 2.3. Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas y La Explosión de Cumplimiento

14:30 a 15:30 | 3.1. Competencias conversacionales para Líderes

15:40 a 16:40 | 3.2. Manejo del Talento para un Departamento de Auditoría Interna Exitoso

17:10 a 18:10 | 3.3. La Auditoría Integral Requiere de un Pensamiento Organizacional Integral

14:30 a 15:30 | 4.1. Selección de Casos A Investigar- Analytics As Solution

15:40 a 16:40 | 4.2. Data analítics y el rol del auditor en el futuro

17:10 a 18:10 | 4.3. Amenazas en entornos digitales

14:30 a 16:40 | 5.1. Los desafíos que enfrentan los reguladores financieros ante los cambios de negocios y el futuro planteado en la industria financiera.

17:10 a 18:10 | 5.3. Cambio de Hábitos: Reconocimiento facial y Uso de huellas dactilares

14:30 a 15:30 | 6.1. Auditoría Interna en el Sector Público

15:40 a 16:40 | 6.2. Evaluación de Control Interno: experiencia práctica aplicada en 290 Instituciones del Sector Público

17:10 a 18:10 | 6.3. Auditoría y Control. ¿Por qué son relevantes desde la óptica de los organismos financieros internacionales?

Martes 3 de octubre | Sesiones concurrentes

08:30 a 09:30 | 1.4. Auditoría ágil

09:40 a 10:40 | 1.5. El uso de procedimientos analíticos como fuente de evidencia en la auditoría

11:10 a 12:10 | 1.6. Reinventando la Auditoría: El reto del futuro y su efecto en el modelo operacional auditoría interna.

12:20 a 13:20 | 1.7. El Control Interno y la ética como herramientas de prevención de la corrupcion administrativa

08:30 a 09:30 | 2.4. Responsabilidad de las personas jurídicas frente a los delitos de corrupción y fraude. ¿Cómo diseñar adecuados programas de compliance?

09:40 a 10:40 | 2.5. Implementación acelerada de un programa de integridad y gestión anti-fraude en un entorno de responsabilidad penal de las personas jurídicas

11:10 a 12:10 | 2.6. El Mapa de Riesgos, las Banderas Rojas y las Pistas de Auditoría.

12:20 a 13:20 | 2.7. El Futuro del Mercado Asegurador

08:30 a 09:30 | 3.4. El Auditor Interno del Siglo XXI: un comunicador experto

09:40 a 10:40 | 3.5. La soledad del Auditor Interno

11:10 a 12:10 | 3.6. L_I_D, Auditor Interno como Asesor de Confianza

12:20 a 13:20 | 3.7. El estado del conocimiento científico en detección del engaño: Métodos Forenses para la Interpretación de los Indicios No Verbales y Verbales de la Mentira

08:30 a 09:30 | 4.4. Fraudes Electrónicos en Tecnología Móvil - Retos y Tendencias

09:40 a 10:40 | 4.5. Transformación digital: Desafío para los auditores.

11:10 a 12:10 | 4.6. Auditoría Continua e Indicadores Claves

12:20 a 13:20 | 4.7. Empleo de Drones para la Detección de Ciberdelito

08:30 a 09:30 | 5.4. Generación de Valor del Gobierno Corporativo aplicando COBIT 5.0

09:40 a 10:40 | 5.5. Desafíos Regulatorios y de Cumplimiento para las Instituciones Financieras de América Latina

11:10 a 12:10 | 5.6. Ganadores IV Concurso Ensayos CLAIN 2017 - FELABAN

12:20 a 13:20 | 5.7. De Auditores de Compliance hacia un perfil de Asesores del Negocio

08:30 a 09:30 | 6.4. Un nuevo desafío: Auditando el 3er. Sector: ONGs (NGO) y OSFLs (NPO).

09:40 a 10:40 | 6.5. Auditoría Participativa (Copa del Mundo de la FIFA de 2014).

11:10 a 12:10 | 6.6. AuditorÍa Interna y las Inversiones del Estado en las empresas Públicas

12:20 a 13:20 | 6.7. Controles Automáticos en la Presentación de la Ley de Responsabilidad Fiscal y en el Análisis de auditorías de Sueldo, Proveedores y Subsidios.

Almuerzo

Martes 3 de octubre | Plenarias

Miércoles 04 de octubre | Talleres Post CLAI

Lugar: SEDE IAIA – Viamonte 783 4º Piso

Lugar: SEDE IAIA – Viamonte 783 4º Piso

Lugar: HOTEL SHERATON

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Platino

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Disertantes / expertos en sus áreas de interés