Próximo dictado: Primer semestre 2027.
Duración: 6 hs.
Horas de CPE disponibles: 7.2
Nivel: Avanzado
Modalidad: Virtual en vivo. Las clases se dictarán en tiempo real y no serán grabadas, por lo que es necesario asistir en los días y horarios establecidos para acceder a los contenidos y acreditar las horas de formación.
Lugar: Sala virtual de zoom.
Valores
Socio IAIA: A confirmar
No socio: A confirmar
Los valores se actualizarán de forma trimestral según el índice IPC (difundido por el INDEC), considerando el valor en el momento del pago efectivo de la factura emitida.
Cómo nacen, evolucionan y se descubren los principales esquemas de fraude corporativo
Workshop Ejecutivo (6 horas)
Dirigido a Directores y Gerentes de Auditoría Interna, responsables de Riesgos, Compliance, Ética e Investigaciones que desean fortalecer sus capacidades para dirigir investigaciones internas, identificar indicios de fraude y aportar mayor valor estratégico a la organización.
DETALLE
Vivimos en un entorno donde las investigaciones internas son cada vez más complejas. Sin embargo, muchos responsables de Auditoría Interna nunca han recibido formación sobre cómo dirigir una investigación desde una perspectiva práctica.
Este workshop propone un cambio de enfoque.
No pretende enseñar únicamente técnicas de fraude, sino desarrollar la forma de pensar de un investigador.
A través de experiencias reales (anonimizadas), simulaciones y ejercicios prácticos, los participantes aprenderán cómo evaluar una denuncia, construir hipótesis, diseñar una estrategia de investigación, obtener evidencias, conducir entrevistas y comunicar adecuadamente sus conclusiones al Comité de Auditoría y a la Alta Dirección.
El programa está diseñado para que cada participante pueda aplicar inmediatamente los conocimientos adquiridos en investigaciones reales dentro de su organización.
METODOLOGÍA
El programa está basado en una metodología eminentemente práctica. Durante el workshop los participantes resolverán casos reales anonimizados, analizarán documentación, identificarán Red Flags y debatirán las decisiones que debería adoptar un Director de Auditoría Interna ante distintos escenarios.
La formación combina exposición ejecutiva, resolución de casos, discusión grupal y lecciones aprendidas derivadas de investigaciones desarrolladas en organizaciones multinacionales.
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
Al finalizar el workshop los participantes serán capaces de:
- Pensar como un investigador.
- Evaluar correctamente una denuncia.
- Construir hipótesis de investigación.
- Diseñar un plan de investigación.
- Identificar evidencias relevantes.
- Conducir entrevistas de investigación.
- Comunicar conclusiones con mayor impacto ante la Dirección y el Comité de Auditoría.
MÓDULO 1
Pensar como un investigador (2 horas)
1. El nuevo rol del DEA Investigador
- ¿Por qué algunas investigaciones fracasan antes de empezar?
- Cómo piensa un investigador frente a un auditor tradicional.
- Los errores más frecuentes al investigar fraude.
- El papel del Director de Auditoría Interna en la gestión de investigaciones corporativas.
2. Del indicio a la hipótesis
Cómo transformar una sospecha en una investigación estructurada.
Los participantes trabajarán sobre un caso práctico basado en una investigación real anonimizada.
Aprenderán a:
- separar hechos de opiniones;
- identificar Red Flags;
- valorar la suficiencia de los indicios;
- decidir si abrir o no una investigación;
- construir hipótesis de trabajo.
3. Diseñar una investigación
- Qué información solicitar primero.
- Cómo definir el alcance de la investigación.
- Cómo priorizar actuaciones.
- Cómo preservar evidencias.
- Cómo evitar contaminar la investigación.
- Ejercicio práctico de planificación.
MÓDULO 2
La entrevista de investigación: obtener la verdad sin perder la objetividad (2 horas)
4. Preparación estratégica de la entrevista
- Cuándo entrevistar y a quién.
- Cómo preparar una entrevista eficaz.
- Definición de objetivos y estrategia.
- Tipología de entrevistados.
5. Técnicas de entrevista aplicadas a investigaciones de fraude
- Cómo formular preguntas abiertas y cerradas.
- Cómo detectar contradicciones e inconsistencias.
- Gestión de silencios y respuestas evasivas.
- Indicadores verbales y no verbales.
- Qué hacer cuando el entrevistado miente o evita responder.
6. Simulación práctica
- Role Play de una entrevista de investigación.
- Análisis conjunto de errores y buenas prácticas.
- Cómo documentar correctamente las declaraciones obtenidas.
MÓDULO 3
Del indicio a la evidencia: cómo construir conclusiones sólidas (2 horas)
7. Análisis y valoración de evidencias
- Qué constituye realmente una evidencia.
- Diferencia entre hecho, indicio, hipótesis y opinión.
- Cómo conectar documentos y reconstruir los hechos.
- Uso de Data Analytics como apoyo a la investigación.
- Identificación de patrones y relaciones ocultas.
8. Elaboración del informe de investigación
- Cómo estructurar un informe de investigación.
- Redacción objetiva de hechos y conclusiones.
- Cómo sustentar las conclusiones con evidencias.
- Errores habituales en los informes de fraude.
9. Comunicar resultados y gestionar situaciones sensibles
- Cómo presentar resultados ante la Alta Dirección y el Comité de Auditoría.
- Cómo defender conclusiones complejas.
- Cómo gestionar investigaciones que afectan a directivos o personas clave.
- Caso práctico integrador basado en una investigación real anonimizada.
METODOLOGÍA
El programa está basado en una metodología eminentemente práctica. Durante el workshop los participantes resolverán casos reales anonimizados, analizarán documentación, identificarán Red Flags y debatirán las decisiones que debería adoptar un Director de Auditoría Interna ante distintos escenarios.
La formación combina exposición ejecutiva, resolución de casos, discusión grupal y lecciones aprendidas derivadas de investigaciones desarrolladas en organizaciones multinacionales.
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
Al finalizar el workshop los participantes serán capaces de:
- Pensar como un investigador.
- Evaluar correctamente una denuncia.
- Construir hipótesis de investigación.
- Diseñar un plan de investigación.
- Identificar evidencias relevantes.
- Conducir entrevistas de investigación.
- Comunicar conclusiones con mayor impacto ante la Dirección y el Comité de Auditoría.
Ismael Jimeno Pérez
CIA (Certified Internal Auditor)
CFE (Certified Fraud Examiner)
Director Global de Auditoría Interna, Riesgos y Ética en Grupo Adolfo Domínguez.
Más de diez años de experiencia internacional en Auditoría Interna, Investigaciones de Fraude, Control Interno y Gestión de Riesgos en compañías multinacionales.
Ha desarrollado su carrera profesional en EY y en organizaciones internacionales liderando investigaciones internas, programas antifraude, evaluaciones de riesgo y proyectos de Data Analytics aplicados a la detección de irregularidades.
Consultas: lorena@iaia.org.ar