Duración: 6 hs.
Horas de CPE disponibles: 7.2
Nivel: Inicial
Modalidad: Autoguiado*
Lugar: Campus IAIA.
Disponibilidad: 3 semanas
*Se concederá el acceso al Campus luego de conciliado el pago.
Valores
Socio IAIA: $ 168.000.-
No socio: $ 245.000.-
Los valores se actualizarán de forma trimestral según el índice IPC (difundido por el INDEC), considerando el valor en el momento del pago efectivo de la factura emitida.
Prevención, disuasión y detección de Fraude para Auditoría Interna.
El seminario le permite a los asistentes entender la naturaleza del fraude corporativo, desde su concepción hasta su comisión; conocer metodologías para su detección, disuasión y prevención, propuestas de modelos de sistemas de gestión anti-fraude y distintas herramientas de investigación; integrando casos de estudio, datos de encuestas recientes, normativa y mejores prácticas relacionadas.
Entender la naturaleza y causas del fraude corporativo y las características y perfil del defraudador.
Conocer distintas metodologías de detección, disuasión y prevención del fraude y evaluar propuestas de modelos de gestión anti-fraudes.
Estar preparados para actuar ante un indicio o comisión de un fraude y conocer las técnicas y herramientas de investigación apropiadas.
Analizar el rol y responsabilidades del auditor ante el fraude corporativo en cada una de las fases del proceso (fases pre-delictiva y gestión del incidente). Conocer las mejores prácticas recomendadas.
Compartir datos de encuestas recientes sobre fraude corporativo y analizar la tendencia actual.
Vincular los contenidos del seminario para determinar el posicionamiento ante el fraude de la organización en la que nos desempeñamos e identificar debilidades de control interno.
- LA NATURALEZA DEL FRAUDE Y SUS CAUSAS
Concepto y características del fraude ocupacional. Reseña histórica sobre el estudio del fraude. Principales hitos. Causas de incrementos de fraudes corporativos. Perfil del defraudador. Tipología del fraude. - DETECCIÓN DEL FRAUDE
Modalidades del fraude: formas de ejecución. “Red flags” a considerar. Responsabilidades y riesgos del auditor. Normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna y mejores prácticas relacionadas. Estrategias de observación y detección. El auditor ante el fraude en la fase pre-delictiva. Modelo de checklist de la actividad de Auditoría Interna. Métodos de detección. - PREVENCIÓN Y DISUASIÓN DEL FRAUDE. CULTURA ÉTICA
Medidas generales de disuasión y prevención del fraude. Mecanismos de denuncia.
Acciones preventivas. Evaluación de procesos y controles anti-fraude. Presentación de un sistema de gestión para la prevención del fraude corporativo – Norma IRAM 17450: Objeto y campo de aplicación, principios fundamentales establecidos, requisitos del sistema y modelos propuestos.
Construyendo las bases de una cultura ética organizacional: Código de ética, valores, políticas de conducta y prácticas comerciales corporativas. Código de ética del IIA. Comité de ética: su funcionamiento. - RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR INTERNO RESPECTO DE LA INVESTIGACIÓN
Cómo actuar ante un indicio o comisión de un fraude. Acciones correctivas. Medidas generales de remediación. Dictaminación: consideraciones sobre un Informe de fraude. El auditor ante el fraude en la fase de gestión del incidente: qué debe, qué no debe y qué puede hacer el Auditor Interno. En búsqueda de evidencias: recopilación de información y documentación. Planificación, conducción y desarrollo de una investigación de fraude. Metodología y técnicas de investigación apropiadas. Auditoría forense. - ANÁLISIS DE FRAUDES CORPORATIVOS Y CASOS DE ESTUDIO
Mitos y suposiciones generales sobre fraudes. Casos de estudio. Análisis de metodologías o mecanismos de perpretación de fraudes corporativos. - DATOS ESTADÍSTICOS . ENCUESTAS Y TENDENCIA ACTUAL EMPRESARIA
Estadísticas y encuestas recientes sobre fraudes corporativos de reconocidas fuentes/firmas de auditoría/consultoría internacionales. El fraude en la mira de las empresas.
Consultas: desarrolloprofesional@iaia.org.ar