Claudio Scarso.
El fraude corporativo sigue en ascenso. Encuestas internacionales dan un 65 % de probabilidad a que el futuro fraude lo hará un empleado interno, muy por encima de hackers, proveedores, clientes, etc.
Otro tema importante y que también surge de las encuestas, es que se recupera sólo en el 20 % la totalidad del dinero sustraído en un fraude corporativo. Esto nos lleva a pensar que la prevención tiene que ser nuestro aliado incondicional.
Debemos tener especial cuidado cuando las empresas tercerizadas están por concluir sus contratos con nuestra Organización, especialmente si su personal está casi exclusivamente dando servicio a nuestra Compañía.
Otro dato estadístico preocupante que nos obliga a poner foco en la prevención como idea primaria superadora es el tiempo que estadísticamente se tarda en detectar los fraudes. Generalmente entre uno y tres años, por lo que las herramientas de monitoreo continuo que pueda ejecutar la primera/segunda y tercera línea de defensa son muy importantes en pos de ese objetivo.
Es importante destacar que por cada peso perdido en un fraude corporativo, la Empresa pierde otros cuatro pesos adicionales:
- Un peso por el ilícito.
- Un segundo peso se gasta analizando el fraude (Auditoría).
- Un tercer peso tratando de identificar al defraudador (investigación).
- Un cuarto peso se gasta persiguiendo legalmente al perpetrador (jurídico).
- Un quinto peso se gasta tratando de recuperar el primer peso perdido.
Adicionalmente, cito a continuación el resultado de una prestigiosa encuestadora de fraudes internacional con otra valoración, la cual seguramente incidirá en las acciones que debamos tomar para reducir este flagelo:
- Sólo el 10 % de los fraudes es detectado.
- De ellos, solo el 10 % es reportado, por lo que nos queda un 1 %.
- De ellos, sólo el 10 % es denunciado. Nos queda 0,10 %.
- Y de ellos, sólo el 10 % tiene sentencia, por lo que queda un 0,01 %.
Encuesta Mundial: ¿Cómo se combate el fraude?
El 80 % de los encuestados respondió “con la Auditoría Interna”.
Sin embargo, debe destacarse que un proceso eficiente de prevención y detección de fraudes dista bastante de los criterios estándares utilizados por la Auditoría Interna.
¿La aparición en el mercado de distintas herramientas de Auditoría continua tendrán algo que ver con esto?
El mejor mecanismo para la prevención del fraude es inculcar la precepción que si Ud. hace algo incorrecto será capturado y que el castigo será rápido y ejemplar. La gente necesita conocer sus responsabilidades y sus límites. Pero fundamentalmente necesita saber que se encuentra monitoreada.
Debemos ser estrategas de nuestra profesión, imaginar las amenazas que deberemos soportar y que capacidades poseer para su prevención, control, monitoreo y mitigación.
En la era digital el alcance del fraude se ha ampliado, pero también lo han hecho las herramientas informáticas y las técnicas para su prevención y detección.
Sin embargo, estadísticas prestigiosas demuestran que el 55 % de los encuestados no las usan para prevención, sino sólo ante el hecho consumado.
Estimados colegas, este es un punto que dejo para vuestra reflexión.
