Fraude en las organizaciones- Módulo II

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Valores

Socios IAIA (-30%): $5.425.-

No socio: $7.750.-


Próximo dictado: 23 y 24 de mayo de 2019

Horario: 9 a 18 hs.

Duración: 16 hs.

Investigación de Fraudes para Auditores Internos

El seminario le permite a los asistentes entender la naturaleza del fraude corporativo, desde su concepción hasta su comisión; conocer metodologías para su detección, disuasión y prevención, propuestas de modelos de sistemas de gestión anti-fraude y distintas herramientas de investigación; integrando casos de estudio, datos de encuestas recientes, normativa y mejores prácticas relacionadas.
Entender la naturaleza y causas del fraude corporativo y las características y perfil del defraudador.
Conocer distintas metodologías de detección, disuasión y prevención del fraude y evaluar propuestas de modelos de gestión anti-fraudes.
Estar preparados para actuar ante un indicio o comisión de un fraude y conocer las técnicas y herramientas de investigación apropiadas.
Analizar el rol y responsabilidades del auditor ante el fraude corporativo en cada una de las fases del proceso (fases pre-delictiva y gestión del incidente). Conocer las mejores prácticas recomendadas.
Compartir datos de encuestas recientes sobre fraude corporativo y analizar la tendencia actual.
Vincular los contenidos del seminario para determinar el posicionamiento ante el fraude de la organización en la que nos desempeñamos e identificar debilidades de control interno.

  1. MARCO CONCEPTUAL y REGULATORIO.
    Definiciones. Fraude. Abuso. Fraude ocupacional vs. corporativo. Delito económico/financiero. Tipología y ejemplos. Normas y regulaciones relacionadas con el fraude. Antecedentes. Mejores prácticas y pronunciamientos recientes.
  2. FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO.
    Marcos de Control Interno COSO –ERM. Evolución de la Auditoría y la Gestión del Riesgo Empresarial y su relación con el fraude. Importancia de un buen sistema de Control Interno. Tipos de controles y actividades de control. Categorización de fallas. ¿Qué testear?.Tips y experiencias.
  3. INSTANCIAS DEL FRAUDE
    EX-ANTE Y EX-POST del fraude (Según ACFE). Prevenir. Disuadir e Investigar. Estructuración de un Programa Antifraude Eficaz. Líneas de defensa. Gobierno Corporativo. Ética. Monitoreo continuo. Termómetro del fraude. Investigación. Actores. Roles. Auditor vs. Experto / Examinador de fraudes. Limitaciones.
  4. CICLO DE LA INVESTIGACIÓN: PLANEACIÓN. INVESTIGACIÓN, CIERRE E INFORME.
    Pasos a seguir y estructuración de cada una de las fases. Categorización de irregularidades. Fuentes. Implicancias. Roles. Perfiles. Ejercitación 1:“Elementos componentes en la planeación”. Análisis de la información. Obtención y tipología de la evidencia. Tratamiento y marco regulatorio. Particularidades. Técnicas de investigación. Identificación de patrones. Objetivos de la investigación. Estrategia investigativa. Técnicas de entrevista. Auditoría Forense. Resultados de la investigación. Consideraciones. Ejercitación 2: “Elementos componentes de la investigación”. Reportes y cierre de la investigación. Dictamen. Errores frecuentes en la emisión del informe final. Recomendaciones y consideraciones. Marco regulatorio.
  5. MARCO JURÍDICO/LEGAL.
    Elementos a probar. Recaudos de prueba. Estrategia jurídica y pericial. Consideraciones. Legislación internacional y mejores prácticas. Clases de peritos. Ejercitación 3: “Perito contador”. Caso de estudio: Investigación de fraude en Detecta S.A. Reflexiones finales.

María de los Ángeles Novello
CP / Lic.en Adm. / CIA / ACDA / Impact Award Winners Regional Winners LAC

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Oscar Maiola 
PhD, CPN, CIA, CFE, CRMA

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Consultas: lorena@iaia.org.ar

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