El compliance es una nueva disciplina corporativa y no un conjunto de conocimientos, idea de moda, o meras imposiciones legales o reglamentarias.
Esta disciplina, también llamada «cultura del compliance», busca estimular de la mejor manera, en cada institución el cumplimiento del marco regulatorio correspondiente, teniendo en cuenta su cultura, su estructura/organización y las características propias y culturales donde se desenvuelve.
Debido a esto, es que la organización debe contar o desarrollar esa «cultura» con diversos elementos constitutivos :
- Compromiso de la Alta Dirección
- Designación de un Compliance Officer, dotado de los recursos necesarios y de la independencia necesaria
- Risk Management de Compliance
- Programa de Compliance
Un programa de cumplimiento no es, por lo tanto, la simple consecuencia lógica de cumplir con la ley, sino que constituye una decisión consciente por instaurar instituciones, procesos y normas para asegurar el cumplimiento tanto legal cuanto ético.
En el escenario local y mundial actual (casos resonantes como el FIFAGATE), se tiende a evolucionar hacia el punto que la sanción se constituya en la forma de orientar la actividad del mercado, entregando incentivos positivos al “cumplir” y negativos asociados al “incumplir”.
El compliance es, por lo tanto, una forma de rebajar la exposición al riesgo y hasta de eximirse de responsabilidad. Esto constituye, en última instancia el cuidar o resguardar el Capital Reputacional de la organización, un activo intangible de mayor valor cada día.
Este Capital Reputacional es altamente relevante para toda empresa, porque a través de su actuación y gestión en el día a día, comunican procesos propios los cuales deben ser gestionados y percibidos como éticos.
En adición a lo expresado, puede considerarse a las actividades de compliance, como conductas de diferenciación y liderazgo dentro de las industrias (la ventaja del que se mueve primero), con los consecuentes beneficios económicos y financieros ( Ej cotización o valor de las acciones, reducción de costos, por mencionar solo algunos)
Finalmente, una razón para tener un programa de cumplimiento, especialmente en industrias con alto riesgo de incumplimiento normativo, es el costo de no tenerlo. Multas cada vez mayores, sanciones personales, demandas paralelas de los stakeholders o grupos de interés, y mala prensa son incentivos suficientes para adoptar este modelo preventivo de organización.
El compliance estará consolidado y a resguardo, solo si existe el convencimiento de la dirección de la empresa en torno a vivir dentro de la comunidad y respetando las normas. Esto es lo que lleva a buscar la mejor forma de cumplir con los roles que la sociedad les exige, y en este sentido, optar por el cumplimiento es optar por ser un buen ciudadano corporativo.
En el mismo orden de ideas, pero abordando la problemática desde la prevención del Fraude Ocupacional y Corporativo (que incluye la Corrupción) existe localmente un Proyecto de Ley de Responsabilidad Penal de las personas jurídicas para el delito de Corrupción que está siendo fuertemente impulsado por las nuevas autoridades nacionales.
En el orden internacional la organización mundial denominada Transparencia Internacional (Transparency International) ha venido realizado encuestas a nivel global referidas también a la problemática de los efectos de la corrupción y cohecho en las entidades.
En efecto, desde el año 1993 el capítulo Argentina de Transparency Internacional denominado Poder Ciudadano tiene por misión el promover la transparencia y el acceso a la información pública a fin de fortalecer las instituciones de la democracia a través de la acción colectiva. A fin de comprobar el grado de delito involucrado en la actividad privada dicho organismo internacional ha llevado a cabo en el año 2011 una encuesta a más de 3000 ejecutivos de negocios en 30 países de los más diversos en el mundo y abarcando 13 diferentes tipos de negocios.
Dicha encuesta relevó no sólo las opiniones respecto de la visión de los directivos de los entes sobre el cohecho y la corrupción en general, sino que también abarcó cuestionarios relativos a herramientas utilizadas en el ámbito privado para enfrentar y detener prácticas corruptas, las cuales deberían ser utilizadas para desterrar la corrupción del ámbito privado.
Uno de los datos más relevante obtenidos de dicha encuesta es que 1 de entre 4 ejecutivos cree que han perdido oportunidades de negocios debido a que sus competidores han pagado sobornos.
En lo que se refiere a la consulta sobre la persistencia de la corrupción, un 29 % de los encuestados reconoció que el cohecho es aceptado generalmente como parte de la vida cotidiana.
Por su parte, el 28% de los encuestados opinó que dichos delitos quedan impunes y el 21% indicó que los comportamientos no éticos están diseminados en la actividad pública y sus funcionarios.
Finalmente, un 19% cree que las empresas no consideran la corrupción con la seriedad y rigor que debería ser tratada.
Por todo lo expresado, tanto desde el punto de vista de Políticas Anti-Fraude como de compliance, se hace necesario desarrollar e implementar sólidos programas referidos a prevención del fraude, corrupción y cumplimiento.
Los mismos tienen importantes efectos y repercuten tanto hacia el exterior como el interior de la empresa. El principal logro interno será una mejora en el control de la actividad, al permitir generar canales de comunicación que informen a los supervisores de áreas respecto de las actividades de sus colaboradores que podrían ser eventualmente riesgosas o sospechosas. Adicionalmente, dota a la organización de criterios de actuación en materias que, por estar antes entregadas a la ética personal, no contaban anteriormente con una metodización o estandarización. Redunda además en una mejor productividad, dado que los colaboradores podrán desarrollar su trabajo con mecanismos de retroalimentación mucho más eficaces y rápidos frente a dudas o inquietudes.
Autores: Pablo Enrique GarcÍa y Oscar Maiola (Directores de la Comisión de Compliance y Auditoría y Fraudes del IAIA, respectivamente)
