Fraude en las organizaciones- Módulo I

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Valores

Socios IAIA (-30%): $5.425.-

No socio: $7.750.-


Próximo dictado: 26 y 27 de marzo de 2019

Horario: 9 a 18 hs

Duración: 16 hs.

Prevención, disuasión y detección de Fraude para Auditoría Interna.

El seminario le permite a los asistentes entender la naturaleza del fraude corporativo, desde su concepción hasta su comisión; conocer metodologías para su detección, disuasión y prevención, propuestas de modelos de sistemas de gestión anti-fraude y distintas herramientas de investigación; integrando casos de estudio, datos de encuestas recientes, normativa y mejores prácticas relacionadas.
Entender la naturaleza y causas del fraude corporativo y las características y perfil del defraudador.
Conocer distintas metodologías de detección, disuasión y prevención del fraude y evaluar propuestas de modelos de gestión anti-fraudes.
Estar preparados para actuar ante un indicio o comisión de un fraude y conocer las técnicas y herramientas de investigación apropiadas.
Analizar el rol y responsabilidades del auditor ante el fraude corporativo en cada una de las fases del proceso (fases pre-delictiva y gestión del incidente). Conocer las mejores prácticas recomendadas.
Compartir datos de encuestas recientes sobre fraude corporativo y analizar la tendencia actual.
Vincular los contenidos del seminario para determinar el posicionamiento ante el fraude de la organización en la que nos desempeñamos e identificar debilidades de control interno.

  1. LA NATURALEZA DEL FRAUDE Y SUS CAUSAS
    Concepto y características del fraude ocupacional. Reseña histórica sobre el estudio del fraude. Principales hitos. Causas de incrementos de fraudes corporativos. Perfil del defraudador. Tipología del fraude.
  2. DETECCIÓN DEL FRAUDE
    Modalidades del fraude: formas de ejecución. “Red flags” a considerar. Responsabilidades y riesgos del auditor. Normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna y mejores prácticas relacionadas. Estrategias de observación y detección. El auditor ante el fraude en la fase pre-delictiva. Modelo de checklist de la actividad de Auditoría Interna. Métodos de detección.
  3. PREVENCIÓN Y DISUASIÓN DEL FRAUDE. CULTURA ÉTICA
    Medidas generales de disuasión y prevención del fraude. Mecanismos de denuncia.
    Acciones preventivas. Evaluación de procesos y controles anti-fraude. Presentación de un sistema de gestión para la prevención del fraude corporativo – Norma IRAM 17450: Objeto y campo de aplicación, principios fundamentales establecidos, requisitos del sistema y modelos propuestos.
    Construyendo las bases de una cultura ética organizacional: Código de ética, valores, políticas de conducta y prácticas comerciales corporativas. Código de ética del IIA. Comité de ética: su funcionamiento.
  4. RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR INTERNO RESPECTO DE LA INVESTIGACIÓN
    Cómo actuar ante un indicio o comisión de un fraude. Acciones correctivas. Medidas generales de remediación. Dictaminación: consideraciones sobre un Informe de fraude. El auditor ante el fraude en la fase de gestión del incidente: qué debe, qué no debe y qué puede hacer el Auditor Interno. En búsqueda de evidencias: recopilación de información y documentación. Planificación, conducción y desarrollo de una investigación de fraude. Metodología y técnicas de investigación apropiadas. Auditoría forense.
  5. ANÁLISIS DE FRAUDES CORPORATIVOS Y CASOS DE ESTUDIO
    Mitos y suposiciones generales sobre fraudes. Casos de estudio. Análisis de metodologías o mecanismos de perpretación de fraudes corporativos.
  6. DATOS ESTADÍSTICOS . ENCUESTAS Y TENDENCIA ACTUAL EMPRESARIA
    Estadísticas y encuestas recientes sobre fraudes corporativos de reconocidas fuentes/firmas de auditoría/consultoría internacionales. El fraude en la mira de las empresas.

María de los Ángeles Novello
CP / Lic.en Adm. / CIA / ACDA / Impact Award Winners Regional Winners LAC

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